出口企業(yè)如何申報(bào)，如何申請(qǐng)進(jìn)出口公司

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-21 16:41:07 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

本文目錄一覽

1，如何申請(qǐng)進(jìn)出口公司
2，出口免稅申報(bào)流程是什么
3，出口報(bào)稅的流程
4，小規(guī)模出口免稅企業(yè)出口申報(bào)操作流程
5，外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)如何操作一般納稅人新手上路請(qǐng)多包涵
6，外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)具體操作流程
7，出口退稅申報(bào)的操作步驟

1，如何申請(qǐng)進(jìn)出口公司

采取備案制你到商務(wù)局或外經(jīng)貿(mào)委申請(qǐng)進(jìn)出口權(quán) 然后到所管轄的海關(guān)關(guān)區(qū)備案就OK。期間涉及的部門有商檢備案，外管局備案，開戶銀行開戶申請(qǐng)，電子口岸等部門。現(xiàn)在辦理進(jìn)出口公司非常容易注冊(cè)資金50萬(wàn)以上即可。

如何申請(qǐng)進(jìn)出口公司

2，出口免稅申報(bào)流程是什么

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第65號(hào))第八條，“出口企業(yè)或其他單位出口適用免稅政策的貨物勞務(wù)，在向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅、消費(fèi)稅免稅申報(bào)時(shí)，不再報(bào)送《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》及其電子數(shù)據(jù)?！薄　∽?014年6月1日起，小規(guī)模出口、外貿(mào)企業(yè)一般納稅人出口、非外貿(mào)一般納稅人出口免稅貨物勞務(wù)等三個(gè)優(yōu)惠備案項(xiàng)目取消。因此，出口企業(yè)辦理免稅無(wú)需再到各征收分局辦理優(yōu)惠備案。　　一般納稅人要進(jìn)行免稅申報(bào)，必須先到各征收分局或直屬稅務(wù)分局(生產(chǎn)企業(yè)到各主管的區(qū)分局，外貿(mào)企業(yè)到直屬分局)辦理出口企業(yè)退(免)稅資格認(rèn)定，才能在增值稅日常申報(bào)時(shí)將出口銷售額填入“免稅銷售額”一欄?！　⒖迹骸冻隹谪浳锿?免)稅管理辦法》

出口免稅申報(bào)流程是什么

3，出口報(bào)稅的流程

　　核銷單的申領(lǐng)資料：1.介紹信。2.申請(qǐng)書。3.外銷合同。4.操作員卡。（第一次申領(lǐng)需要，第二次僅需寫一份申請(qǐng)書即可）（去外匯管理局申領(lǐng)核銷單的前提是在中國(guó)電子口岸先網(wǎng)上申請(qǐng),申領(lǐng)成功后，去外管局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。領(lǐng)完核銷單進(jìn)入出口收匯/口岸備案中進(jìn)行口岸備案，備案成功后去海關(guān)報(bào)關(guān)，貨物出口海關(guān)打印出報(bào)關(guān)單后進(jìn)入出口收匯/企業(yè)交單中輸入核銷單號(hào)碼查找出該核銷單及對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單，然后進(jìn)行交單，交單成功后5天左右去外管局核銷，交單同時(shí)也可以進(jìn)入出口退稅/數(shù)據(jù)報(bào)送中做報(bào)送，報(bào)送成功后5天左右可以去國(guó)稅辦退稅。）　　核銷單網(wǎng)上備案：在貨物報(bào)關(guān)前，需在網(wǎng)上進(jìn)行電子備案，即出口口岸的備案。這是一般出口在電子口岸基本的操作流程。　　外匯管理局核銷　　去外管局核銷之前需做的事情：首先要進(jìn)入電子口岸的出口收匯欄，將核銷單號(hào)進(jìn)行企業(yè)交單。（電子口岸---出口收匯----企業(yè)交單----交單）　　需要向外管局提供的資料1）核銷登記表（從外管局領(lǐng)取，需加蓋我公司公章）。2）核銷單.3）報(bào)關(guān)單（核銷聯(lián)）4）銀行水單（核銷聯(lián)）。（銀行水單領(lǐng)取步驟：A.銀行通知我公司水單已到。B.領(lǐng)取水單。C.水單申報(bào)，一般情況下，在水單拿來(lái)后，3天內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，即進(jìn)入“國(guó)際收支系統(tǒng)”，制作、傳輸、向中行申報(bào)。　　出口退稅（90天內(nèi)必須申報(bào)，逾期不予申報(bào)退稅）　　去辦理出口退稅之前需做的事情：首先要進(jìn)入電子口岸的出口退稅欄，將報(bào)關(guān)單預(yù)錄入單號(hào)進(jìn)行報(bào)送。（電子口岸---出口退稅----數(shù)據(jù)報(bào)送----查詢報(bào)送---報(bào)送）　　進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。需要提供的資料如下：先到國(guó)稅局領(lǐng)裝訂封面，然后將需要的下列資料按順序裝訂好： A.出口貨物報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)。B.已蓋有核銷單，辦完核銷手續(xù)的出口收匯核銷單。C.已認(rèn)證的增值稅發(fā)票。D. 出口發(fā)票　　供國(guó)稅局查詢的資料如下：A.內(nèi)購(gòu)合同。B.明細(xì)單。C.出口貨物裝貨單。D.運(yùn)輸單據(jù)。

出口報(bào)稅的流程

4，小規(guī)模出口免稅企業(yè)出口申報(bào)操作流程

小規(guī)模納稅人出口免稅申報(bào)操作一申報(bào)軟件操作每月納稅申報(bào)期1-10日部分第一步：小規(guī)模明細(xì)數(shù)據(jù)采集第二步：生成正審申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)（省略了生成預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)的步驟）第三步：打印《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報(bào)表》一式三份二納（免）稅申報(bào)：目前我市小規(guī)模納稅人填報(bào)舊版《增值稅納稅申報(bào)表》一式三份，填列出口免稅增值稅額，與填寫《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報(bào)表》中免稅增值稅額一致（免稅業(yè)務(wù)只有出口貨物免稅），連同電子數(shù)據(jù)在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)送進(jìn)出口稅收管理科申報(bào)窗口。稅務(wù)人員對(duì)電子信息預(yù)審核對(duì)，確認(rèn)當(dāng)期小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報(bào)無(wú)必須修改的疑點(diǎn)后，在《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報(bào)表》簽字，蓋受理章。持《增值稅納稅申報(bào)表》、《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報(bào)表》到辦稅服務(wù)廳綜合業(yè)務(wù)窗口申報(bào)。注意：《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報(bào)表》免稅銷售額為含稅銷售額，《增值稅納稅申報(bào)表》銷售額為不含稅銷售額。三申報(bào)軟件操作每月核銷申報(bào)期1-15日正式申報(bào)部分第一步：撤消小規(guī)模免稅正式申報(bào) 第二步：預(yù)審反饋信息讀入處理第三步：按照反饋疑點(diǎn)處理（例如紅藍(lán)字調(diào)整）第四步：生成正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù) 第五步：小規(guī)模匯總表數(shù)據(jù)錄入第六步：生成正式申報(bào)匯總數(shù)據(jù) 第七步：打印小規(guī)模申報(bào)報(bào)表四退（免）稅申報(bào)及核銷正式申報(bào)：小規(guī)模納稅人應(yīng)按月打印的《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷申報(bào)匯總表》、《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷申報(bào)明細(xì)表》等資料（見申報(bào)資料）上述表符合貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起四個(gè)月內(nèi)的各申報(bào)期內(nèi)辦理的規(guī)定到出口退稅管理科申報(bào)窗口按月辦理出口貨物免稅核銷申報(bào)，并同時(shí)報(bào)送免稅核銷電子數(shù)據(jù)。申報(bào)窗口受理正式申報(bào)，先預(yù)審電子數(shù)據(jù)、紙制申報(bào)資料，無(wú)調(diào)整疑點(diǎn)轉(zhuǎn)審核環(huán)節(jié)，審核通過(guò)后，退（免）稅申報(bào)及核銷正式申報(bào)結(jié)束。五申報(bào)資料及裝訂順序 ⑴《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷申報(bào)匯總表》 ⑵《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷申報(bào)明細(xì)表》 ⑶小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報(bào)表》 ⑷《小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào)表》 ⑸出口發(fā)票； ⑹小規(guī)模納稅人自營(yíng)出口貨物應(yīng)提供的其它資料；包括： ①出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用） ②出口收匯核銷單（出口退稅專用） ⑺小規(guī)模納稅人委托出口貨物應(yīng)提供的其它資料；包括： ①代理出口貨物證明； ②代理出口協(xié)議； ③出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）或其復(fù)印件； ④出口收匯核銷單（出口退稅專用）或其復(fù)印件。出口收匯核銷單（出口退稅專用）提供要求與上述小規(guī)模納稅人自營(yíng)出口貨物提供要求相同。 ⑻主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。（年度匯率備案、進(jìn)貨發(fā)票）

5，外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)如何操作一般納稅人新手上路請(qǐng)多包涵

有專家計(jì)算過(guò)每年的進(jìn)出口額在500萬(wàn)美金以內(nèi)的企業(yè)，用外貿(mào)代理比自營(yíng)出口更加有利于企業(yè)發(fā)展! 財(cái)務(wù)和操作外包比較好，因?yàn)橥赓Q(mào)的核心是產(chǎn)品買賣，而不是進(jìn)出口流程。所以外包進(jìn)出口的話并不影響公司的整體，更甚至找專業(yè)的外貿(mào)代理可以提高企業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。有很多剛開始做外貿(mào)的人認(rèn)為有了進(jìn)出口業(yè)務(wù)應(yīng)該自己有進(jìn)出口權(quán)來(lái)料理這一部分的業(yè)務(wù)，其實(shí)這不是一個(gè)正確的思路。從二個(gè)方面1：企業(yè)成本你至少需要一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)以及操作，行業(yè)經(jīng)驗(yàn)1年以上財(cái)務(wù)及操作工資在上海差不多年薪是一共需要10萬(wàn)左右一年，這個(gè)只是工資成本，另外你需要增加公司的硬件成本，管理成本，就連年貨都需要做準(zhǔn)備一份，另外一年過(guò)去了或者幾年過(guò)去了你還要考慮給他們加工資，不然他們有會(huì)不滿足。一年代理費(fèi)如果是10萬(wàn)RMB的話你大概要出口1000萬(wàn)的貨物所需要的代理費(fèi)。但是實(shí)際上你的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止10萬(wàn)。2：專業(yè)角度自己出口，每一個(gè)月就幾單懶散的員工根本沒有辦法來(lái)及時(shí)跟新海關(guān)的新政策，可能貨物到港才發(fā)現(xiàn)準(zhǔn)備的材料不齊或者包裝不合格等問(wèn)題，但是這個(gè)是我們的專業(yè)，就算貨物遇到不可抗拒力因素，我們這邊也可以有自己的渠道來(lái)幫客戶解決事情，但是您自己出口的話進(jìn)出金額很難達(dá)到一個(gè)可以讓海關(guān)重視的層面，這樣的話一旦貨物有問(wèn)題交涉起來(lái)就會(huì)相當(dāng)難。例子：十年前很多工廠都有自己的卡車，但是現(xiàn)在很少有了，都是去找專業(yè)的車隊(duì)，為什么呢？這個(gè)就是把運(yùn)輸從內(nèi)貿(mào)中分離了出來(lái)，一樣的道理，您有貨物出口沒必要去養(yǎng)一個(gè)團(tuán)隊(duì)，而且其實(shí)也并不那么專業(yè)，就像你有自己的司機(jī)但是他可能并不熟悉去外地的路是怎么走的，您要是去找運(yùn)輸公司，他們一定會(huì)給你最有經(jīng)驗(yàn)的司機(jī)。這樣你可以少養(yǎng)一輛車，少養(yǎng)一個(gè)人，這個(gè)和外包代理是一樣道理的。

需要的資歷 *進(jìn)出口權(quán) *海關(guān)注冊(cè)登記（登記了才能報(bào)關(guān)，要不然就要找報(bào)關(guān)行或代理） 1）如果你的商品需要法定商檢的話要在當(dāng)?shù)厣虣z局做商檢，檢完給你發(fā)個(gè)商檢通關(guān)單.2) 貨物拉到要出口港的海關(guān)監(jiān)管倉(cāng)。把商檢通關(guān)單，商業(yè)發(fā)票，裝箱單，填好的出口貨物報(bào)關(guān)單等單據(jù)提交海關(guān)審核報(bào)關(guān)，3）審核查驗(yàn)通過(guò)后發(fā)回給你一式五聯(lián)（海關(guān)作業(yè)聯(lián)，企業(yè)留存聯(lián)，海關(guān)核銷聯(lián)，出口收匯證明聯(lián)，出口退稅證明聯(lián)）蓋好公章的出口報(bào)關(guān)單 4）海關(guān)放行，貨代把貨物裝載到船上給你一張海運(yùn)提單（這張單是證明貨無(wú)所有權(quán)的，將來(lái)要用它換貨款的）拉到客戶的口岸，買家憑提單取貨。5）買家拿到你給他的提單就給你打外匯，你要在銀行事先注冊(cè)一個(gè)外幣企業(yè)賬戶（要受外匯管理局監(jiān)管），外匯剛到你的賬戶上是被外管局凍結(jié)的，拿著報(bào)關(guān)單上的出口收匯證明聯(lián)和海關(guān)核銷聯(lián)向外觀局申請(qǐng)核銷外匯（填寫外匯核銷單），核銷外匯完成你就可以在國(guó)內(nèi)用那筆外匯了（當(dāng)然要換成RMB才能流通)6）出口退稅是在完成出口報(bào)關(guān)、貨物離境、收匯核銷之后進(jìn)行的，拿著出口退稅證明聯(lián)到國(guó)稅局申請(qǐng)出口退稅（一般企業(yè)是3~6個(gè)月能拿到退稅款，第一次辦理退稅的企業(yè)有考察期需要12月以上。我們公司有可以辦理退稅融資3個(gè)工作日能幫你拿到）7）結(jié)束其實(shí)這其中還有很多具體的步驟還有單據(jù)，外貿(mào)是一個(gè)很繁瑣、專業(yè)過(guò)程。如果您真需要自己了解還是打電話或QQ來(lái)咨詢比較好

收到外匯后，先去銀行結(jié)匯，拿著銀行的結(jié)匯水單，核銷單，和報(bào)關(guān)單的核銷聯(lián)去外管局核銷。然后在網(wǎng)上申報(bào)退稅。成功后，再把蓋了外管局已核銷章的核銷單，和報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)，以及將網(wǎng)上申報(bào)成功后的一些報(bào)表打印出來(lái)。一起交到稅務(wù)局你們專管員那。然后就等著退錢吧。會(huì)直接推到你們公司賬戶上的。

6，外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)具體操作流程

下面是必須的流程一，核銷和退稅申報(bào)所需資料：收匯核銷所需資料：1，核銷單2，報(bào)關(guān)單（出口收匯專用聯(lián)），前提已以電子口岸交單3，銀行結(jié)匯水單4，出口收匯核銷表（一式兩份）退稅申報(bào)所需資料：1，核銷單（退稅專用聯(lián)，已核銷過(guò)）2，報(bào)關(guān)單（退稅專用聯(lián)），前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單3，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（已認(rèn)證）4，出口發(fā)票（有些地方不用附此單證）以上四種資料把報(bào)關(guān)單順序，外加封皮封底裝訂另外所需三表一盤：此步操作，可看另外一置頂貼，外貿(mào)退稅9。0系統(tǒng)的操作方法，操作完成后，可以打印出以后表格和導(dǎo)出U盤1，出口退稅匯總表（一份）2，出口退稅出口明細(xì)表（三份）3，出口退稅進(jìn)貨明細(xì)表（三份）4，轉(zhuǎn)為正式申報(bào)后生成的資料導(dǎo)入U(xiǎn)盤二，出口的大概流程1，申領(lǐng)核銷單2，核銷單網(wǎng)上進(jìn)行口岸備案，做報(bào)關(guān)資料（箱單，發(fā)票，報(bào)關(guān)委托書，一般貿(mào)易的報(bào)關(guān)單，核銷單等給貨代，以便報(bào)關(guān)）3，拖箱，工廠裝柜（在這里要特提一點(diǎn)，大多數(shù)的是FOB成交價(jià)，客戶指定貨代，一般情況允許的情況下，盡量不要用指定貨代來(lái)拖柜，他們的費(fèi)用高的嚇?biāo)廊?，你可以自行拖柜?，起運(yùn)5，在中間的這一段時(shí)間內(nèi)，為了退稅能及進(jìn)行，可以讓工廠及時(shí)開票，認(rèn)證，催匯，催單等操作6，單證退回后，先進(jìn)行核銷單和報(bào)關(guān)單電子口岸交單工作（也可以不等退回，先行操作，企業(yè)可自行選擇）7，核銷8，退稅三，出口退稅的時(shí)間和單證之間的聯(lián)系一般正常的操作流程是認(rèn)證發(fā)票---銀行結(jié)匯（出具水單）---核銷----退稅但是在現(xiàn)實(shí)過(guò)程中總是由于這樣那樣的原因，造成不能按這個(gè)步驟走，比如說(shuō)：1，不能及時(shí)收匯這里面有多種操作方法，大概說(shuō)一下，一個(gè)是沒有及時(shí)收匯可以從別的水單進(jìn)行拆借，二個(gè)是大多數(shù)地方在沒有核銷的情況下，是可以在90天內(nèi)先行進(jìn)行退稅申報(bào)，以免超期，這叫單證不全申報(bào)，等以后核銷單核過(guò)之后再補(bǔ)上，也是可行的要注意一點(diǎn)：核銷的期限是報(bào)關(guān)出口后180天內(nèi)，如果180天沒有及時(shí)收匯，就算你前期進(jìn)行退稅申報(bào)，也是余事無(wú)補(bǔ)，也要視同內(nèi)銷征稅，所以及時(shí)收匯，催匯也是比較重要的時(shí)間關(guān)系：1退稅申報(bào)期：90天2核銷期：180天3發(fā)票認(rèn)證期：90天，但是外貿(mào)企業(yè)有個(gè)不成文的規(guī)定，是開票后30天內(nèi)要進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證四，單證備案退稅申報(bào)后，在15天內(nèi)要及時(shí)進(jìn)行單證備案，所需單證如下：1單證備案明細(xì)表2提單3托單4場(chǎng)站收據(jù)5購(gòu)貨合同有些地方特別要求外加兩樣?xùn)|西：一個(gè)是報(bào)關(guān)單復(fù)印件，出口明細(xì)表然后外加封皮裝訂，放司備查

出口退稅正式申報(bào)的操作步驟A基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-外部數(shù)據(jù)采集-出口商品匯率配置; B基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-外部數(shù)據(jù)采集-認(rèn)證發(fā)票信息讀入（如果不讀入，手工錄入，選擇認(rèn)證發(fā)票信息處理）； C基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-外部數(shù)據(jù)采集-報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入-報(bào)送單數(shù)據(jù)查詢與確認(rèn)，如果不讀入，手工錄入，選擇出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入； D基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入-修改關(guān)聯(lián)號(hào)和序號(hào)-點(diǎn)擊保存-點(diǎn)擊審核認(rèn)可； E基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入-修改關(guān)聯(lián)號(hào)和序號(hào)-點(diǎn)擊保存-點(diǎn)擊審核認(rèn)可； F數(shù)據(jù)加工處理-進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查-換匯成本檢查-預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查-生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)；G基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況-出口貨物備案單證目錄錄入；H預(yù)審反饋處理-確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)； I退稅正式申報(bào)-查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)-退稅匯總申報(bào)表錄入-增加-錄入申報(bào)年月、申報(bào)批次-自動(dòng)生成匯總表-保存； G打印出口明細(xì)申報(bào)表-退稅正式申報(bào)-出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢-擴(kuò)展功能； K打印進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表-退稅正式申報(bào)-進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢-擴(kuò)展功能；L打印出口退稅匯總申報(bào)表-退稅匯總申報(bào)表錄入-打印報(bào)表；M退稅正式申報(bào)-生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)-進(jìn)貨/出口申報(bào)表。

錄入-檢查-自檢-疑點(diǎn)調(diào)整-重新申報(bào)-無(wú)疑點(diǎn)正式申報(bào)-打印。網(wǎng)頁(yè)地址

你好請(qǐng)問(wèn)好心人最新的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程步驟是什么？

安裝完就可以申報(bào)了具體所需手續(xù)：1.增值稅發(fā)票認(rèn)證（自開票日30日內(nèi)）2.登陸電子口岸出口退稅進(jìn)行交單3.收齊所有單證，報(bào)關(guān)單與增值稅發(fā)票上的名目保持一致4.申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入5.數(shù)據(jù)加工處理6.預(yù)申報(bào)及預(yù)審7.正式申報(bào)。

7，出口退稅申報(bào)的操作步驟

出口退稅申報(bào)的操作步驟：　　一、出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入　　1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入—增加（填入相關(guān)數(shù)據(jù)）　　2、申報(bào)數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查　　二、收齊出口單證明細(xì)錄入　　1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細(xì)錄入—修改—序號(hào)錄入四位，如“0001”—單證收齊標(biāo)志“BH”—出口報(bào)關(guān)單號(hào)核對(duì)，如有錯(cuò)，應(yīng)修改并填報(bào)“人工挑過(guò)申批表”—外匯銷核單號(hào)核對(duì)，如有錯(cuò)與上一樣—保存　　三、申報(bào)數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查　　四、免抵退稅申報(bào)—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)—確定—拷到A盤預(yù)審　　五、到稅務(wù)預(yù)審反饋后，撤銷已生成數(shù)據(jù)（申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)）—反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理—數(shù)據(jù)一次性檢查—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)保存—拷到A盤　　六、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入—增加—錄入（根據(jù)增值稅申報(bào)表錄入）　　七、數(shù)據(jù)一次性檢查　　八、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退申報(bào)匯總表錄入—增加—保存（注意：應(yīng)調(diào)整銷售額與增值稅納稅申報(bào)表差額）　　九、數(shù)據(jù)一次性檢查　　十、打印報(bào)表：免抵退稅申報(bào)—打印申報(bào)報(bào)表：　　a、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表　　b、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表　　c、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）（前期單證收齊）

出口退稅申報(bào)的正常操作步驟　　出口退稅系統(tǒng)是增值稅申報(bào)系統(tǒng)的一個(gè)重要的輔助系統(tǒng),它解決的是企業(yè)出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)享受的退稅問(wèn)題,就是計(jì)算當(dāng)期的應(yīng)退稅額.撇開增值稅不說(shuō),只要有出口業(yè)務(wù),稅務(wù)局就要求企業(yè)使用出口退稅系統(tǒng).出口退稅系統(tǒng)通過(guò)企業(yè)、稅務(wù)局和海關(guān)使用的不同版本,將三者的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比和計(jì)算,形成了一個(gè)有機(jī)的整體.但是對(duì)于沒有出口業(yè)務(wù)的企業(yè)來(lái)說(shuō),不會(huì)運(yùn)用到這個(gè)系統(tǒng).　　企業(yè)在做每個(gè)月的出口退稅申報(bào)之前(企業(yè)每個(gè)月都要做申報(bào),即使當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù)),應(yīng)準(zhǔn)備好兩份資料:當(dāng)期出口貨物明細(xì)和當(dāng)期收齊出口單證明細(xì),然后,按以下步驟操作:　　一進(jìn)入出口退稅系統(tǒng).初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空.　　二當(dāng)期所屬期設(shè)置.填入的所屬期為業(yè)務(wù)的所屬期.如:2006年10月10日對(duì)9月份業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,應(yīng)填入200609.　　三基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入-新增.　　1 所屬期自動(dòng)生成.　　2 序號(hào)編制規(guī)則是從0001到9999,記銷售日期自動(dòng)生成.　　3 所屬期標(biāo)志自動(dòng)生成.　　4 進(jìn)料手冊(cè)登記號(hào)填對(duì)應(yīng)的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào),如果是一般貿(mào)易(不是進(jìn)料加工業(yè)務(wù)),則為空.　　5 出口報(bào)關(guān)單號(hào)視情況而定　　a 如果當(dāng)期出口并且當(dāng)期已經(jīng)收齊了單證(出口報(bào)關(guān)單和核銷單),則填實(shí)際的報(bào)關(guān)單號(hào),取報(bào)關(guān)單右上側(cè)編碼的后9位+00x(通常,一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后9位+001,依此類推.),報(bào)關(guān)單號(hào)為12位數(shù)字.　　b 如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,報(bào)關(guān)單號(hào)視稅務(wù)局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報(bào)關(guān)單號(hào),則為年4位+月2位+00a+00x,共12位數(shù)字.如2006年9月的第二單第一筆,報(bào)關(guān)單號(hào)為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報(bào)關(guān)單號(hào)為200609002002.　　6 出口日期為報(bào)關(guān)日期.　　7 外匯核銷單號(hào).如果外匯核銷單已經(jīng)收齊,填實(shí)際核銷單的號(hào)碼,如果沒有收齊核銷單,則為空.　　8 代理證明號(hào).如果是代理業(yè)務(wù),則為實(shí)際的代理證明號(hào),如果是有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的出口自己的產(chǎn)品,則為空.　　9 單證收齊標(biāo)志.如果當(dāng)期出口且收齊單證,則為空,如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,則為bh.　　10 出口商品代碼.可下拉選擇,為海關(guān)對(duì)應(yīng)的商品代碼.該代碼對(duì)應(yīng)具體的征退稅率.　　11 出口商品名稱自動(dòng)生成.　　12 單位自動(dòng)生成.　　13 出口數(shù)量為實(shí)際的出口數(shù)量.　　14 原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為usd.　　15 原幣幣別自動(dòng)生成.　　16 原幣離岸價(jià)為報(bào)關(guān)的fob價(jià).　　17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關(guān)系到本幣的當(dāng)期出口銷售額.　　18 人民幣離岸價(jià)自動(dòng)生成.　　19 美圓匯率同原幣匯率.　　20 美圓離岸價(jià)自動(dòng)生成.　　21 征稅稅率自動(dòng)生成.　　22 退稅率自動(dòng)生成,由商品代碼決定.　　23 征退稅差額自動(dòng)生成.　　24 應(yīng)退稅額自動(dòng)生成.　　25 出口發(fā)票號(hào)為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號(hào),不能為空.　　26 保存/取消/保存并增加.保存則保存該條記錄,保存并增加直接進(jìn)入下一條記錄的錄入.　　27 序號(hào)重排對(duì)記錄的序號(hào)進(jìn)行重新排列.如果斷號(hào)或者重號(hào),則不能進(jìn)行以后的明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào).　　四基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細(xì)錄入-新增.　　這一操作是對(duì)前期出口但沒有收齊單證的業(yè)務(wù),本期做收齊單證.因?yàn)榍捌诔隹?已經(jīng)做了出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入,并且已經(jīng)進(jìn)行了申報(bào),所以,本期收齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的工作.　　1 根據(jù)收齊的單證,找到對(duì)應(yīng)的前期錄入的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊修改.　　2 所屬期自動(dòng)生成.　　3 序號(hào)規(guī)則同出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入.　　4 單證收齊標(biāo)志為bh.可以看出,填上bh后,出口報(bào)關(guān)單號(hào)和外匯核銷單號(hào)欄變?yōu)榭商?　　5 出口報(bào)關(guān)單號(hào)為報(bào)關(guān)單上右上角編碼的后9位+00x(通常,一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后9位+001,依此類推.),報(bào)關(guān)單號(hào)為12位數(shù)字.　　6 外匯核銷單號(hào)為核銷單上號(hào)碼.　　7 提示報(bào)關(guān)單號(hào)與以前報(bào)關(guān)單號(hào)不符,核銷單號(hào)與以前核銷單號(hào)不符,確認(rèn)替換.　　8 保存.進(jìn)行下一筆操作.　　9 序號(hào)重排.對(duì)序號(hào)進(jìn)行重新排列.斷號(hào)或重號(hào)將不能進(jìn)行后來(lái)的明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào).　　五基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì).　　這一操作是對(duì)前期出口但沒有收齊單證,本期做收齊單證但是發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的業(yè)務(wù),進(jìn)行負(fù)數(shù)沖回和重新錄入的操作.其中錯(cuò)誤可能包括:對(duì)與同一張報(bào)關(guān)單　　1 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入為進(jìn)料加工但收齊單證時(shí)發(fā)現(xiàn)不是進(jìn)料加工;出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入不是進(jìn)料加工但收齊單證時(shí)發(fā)現(xiàn)是進(jìn)料加工.　　2 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致.　　3 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的原幣離岸價(jià)與收齊單證的原幣離岸價(jià)不一致.　　4 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的出口發(fā)票號(hào)與收齊單證的出口發(fā)票號(hào)不一致.　　5 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的筆數(shù)及各筆金額與收齊單證的筆數(shù)及各筆金額不一致.　　6 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序比一致.　　進(jìn)行出口貨物沖減:　　1 對(duì)應(yīng)有錯(cuò)誤的報(bào)關(guān)單找到出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對(duì)號(hào),確定.于是在出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的里面會(huì)相應(yīng)出現(xiàn)一條記錄,序號(hào)為z000.　　2 對(duì)所有有錯(cuò)誤的報(bào)關(guān)單做完沖減后,退出,進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入,可以看見生成的所有的沖減記錄,序號(hào)都是z000.進(jìn)行序號(hào)重排.　　3 對(duì)應(yīng)做過(guò)沖減的報(bào)關(guān)單,錄入正確的數(shù)據(jù).注意:此時(shí)填入的報(bào)關(guān)單號(hào)和核銷單號(hào)為實(shí)際的報(bào)關(guān)單號(hào)和核銷單號(hào),單證收齊標(biāo)志為空.　　六免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù).　　1 所屬期自動(dòng)帶出登陸是填如的所屬期,可以修改.確定.　　2 若需要在申報(bào)之前進(jìn)行備份,復(fù)選備份當(dāng)前系統(tǒng).確定.　　3 填入申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑,也可以通過(guò)瀏覽按鈕選擇路徑.確定.填入的新的路徑系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)創(chuàng)建.　　七進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入-增加.對(duì)照企業(yè)的增值稅申報(bào)表,填入相應(yīng)的數(shù)據(jù).　　八進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入-增加.在空白處單擊,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成所有數(shù)據(jù).注意:匯總表中自動(dòng)生成的任何數(shù)據(jù)不允許手工修改,直接點(diǎn)擊保存.　　九免抵退稅申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù).同免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù).　　十根據(jù)稅務(wù)局的要求,將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)和匯總申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)局,進(jìn)行預(yù)申報(bào).稅務(wù)局會(huì)生成疑點(diǎn)信息和單證不齊信息等其他反饋信息,并將信息反饋到企業(yè).　　十一企業(yè)得到反饋信息后,進(jìn)行反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入(接受).　　十二反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢,查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的信息,并對(duì)信息進(jìn)行處理.　　十三將最終的數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)機(jī)關(guān).　　十四免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表.　　打印以下報(bào)表:　　1 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）　　2 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（前期單證收齊）　　3 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表　　4 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表附表（視稅務(wù)機(jī)關(guān)要求）　　企業(yè)當(dāng)月的申報(bào)工作至此結(jié)束.　　注:1 以上操作均以生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)6.2版為例.　　2 以上操作不含當(dāng)月發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù).以后會(huì)在專門的文章中介紹進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的處理方法和步驟.　　3 各地稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求不同,可能導(dǎo)致以上某些操作步驟不準(zhǔn)確.