談房地產(chǎn)企業(yè)如何節(jié)稅與避稅，房地產(chǎn)企業(yè)如何合理節(jié)稅

來源：整理時間：2022-12-22 11:59:13 編輯：金融知識手機版

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1，房地產(chǎn)企業(yè)如何合理節(jié)稅
2，房地產(chǎn)企業(yè)合理避稅的方法有哪些
3，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何避稅
4，房地產(chǎn)公司如何合理避稅
5，房地產(chǎn)企業(yè)如何合理避稅

1，房地產(chǎn)企業(yè)如何合理節(jié)稅

我做過房地產(chǎn)企業(yè)會計，稅務局對房地產(chǎn)企業(yè)的稅務查得比較嚴。另外，房地產(chǎn)業(yè)務不同于其他的企業(yè)，由地理位置，地塊，房屋交易的類型不同，造成的稅負也不同。需要具體經(jīng)濟業(yè)務具體對待，遇到時還需要查文件。主要注意的方面不要把代收費用計入到收入中，否則也需要交納營業(yè)稅。

1、截留聯(lián)營利潤,發(fā)放職工獎金企業(yè)私心過重,與聯(lián)營單位協(xié)商后,將從聯(lián)營單位應分得的利潤隱匿在聯(lián)營單位。同時授意聯(lián)營單位將聯(lián)營利潤由“應付賬戶”直接轉(zhuǎn)入“其他應付款”賬戶。以后,該投資單位根據(jù)需要將應分得的聯(lián)營利潤直接從聯(lián)營單位提現(xiàn),放入“小金庫”以備用于職工超稅定額的工資及獎金。2、合理設(shè)置工資比例個人所得稅的原則是實行累進稅率。應納稅所得額超過級數(shù)時,應將超額所得稅列為納稅線的最高點。因此,“月薪”或“年終獎金”非常高的話,不節(jié)稅會導致更高的稅率(高達45%)。所以我們需要一個合理的節(jié)稅籌劃,從實際情況來看,一般的“工資”和“年終獎金”按1:1情況下,可以達到整體最小的稅收負擔。另外要小心稅率變化“臨界點”,每增加1元,就會帶來額外的個人所得稅。因此,單位支付工資時這些關(guān)鍵點應充分重視。3、巧用稅收優(yōu)惠節(jié)稅在每個國家頒布的稅收、稅收減免的規(guī)定中,企業(yè)都可以考慮國家給予的稅收優(yōu)惠政策,從納稅人的身份、地點、投資方向、行為等方面決定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。我國有的園區(qū)為了吸引投資,會將地方所得稅回報給投資者,最高比例高達60%-70%。

房地產(chǎn)企業(yè)如何合理節(jié)稅

2，房地產(chǎn)企業(yè)合理避稅的方法有哪些

1、拖延工期。稅務機關(guān)對于房地產(chǎn)企業(yè)征稅的時候，都是要等項目完全竣工之后，才具備核算成本的可能，并且一旦項目有一點沒有完全，國家就無法征收本稅，企業(yè)也無法繳納本稅。需要明白的是：如果國家嚴格征稅，由于影響太大，必須迫使一些企業(yè)采取這種消極的方式去避稅。2、提高人工。對于股份公司而言，一旦經(jīng)過平衡核算發(fā)現(xiàn)提高人工可以歸避稅收，就極其可能提高尤其是高管的工資。需要明白的是：還有類似購買巨額保險等傳統(tǒng)的避稅辦法可以應用。3、搞精裝修。目前房地產(chǎn)市場一直以毛胚房為主要供應，使得土地增值部分較大。開征收土地增值稅以后，相信很多房地產(chǎn)公司都更愿意加大成本，做精裝修房出售，以減少增值部分從而避稅。4、項目公司。一般來說通過項目公司操作的發(fā)展上都是很聰明的，在預繳征收時期，由于可以開發(fā)完畢就注銷，因此，這種方式可能能夠更好地歸避某些稅費，相信項目公司制會越來越多。同時，已經(jīng)開發(fā)完畢的項目公司，進行注銷的應該也會逐漸增多。

一、預收購房款不入帳，通過假借款形式計入“應付帳款”，隱瞞銷售收入。二、房地產(chǎn)項目清算存在多結(jié)轉(zhuǎn)成本及超標準列支計稅工資、業(yè)務招待費及廣告費等，未按規(guī)定申報繳納企業(yè)所的稅。三、銷售房產(chǎn)后把部分收入長期掛在往來帳戶上，或者通過其關(guān)聯(lián)企業(yè)設(shè)立的“應付帳款”或“內(nèi)部往來”科目隱匿收入，不在帳本上體現(xiàn)為銷售收入。四、以商品房抵頂工程款、材料款，直接在帳面上抵減“開發(fā)成本”，而不做收入處理。五、向關(guān)聯(lián)企業(yè)出售不動產(chǎn)，不按常規(guī)計價，少申報交納營業(yè)稅。六、拆遷安置住宅、店面等面積新舊房互換，價格相抵部分未按規(guī)定申報營業(yè)稅。七、采用由中介公司包銷方式銷售商品房，而中介公司取得的手續(xù)費或價差，未按規(guī)定申報納稅。八、年末預收購房款不及時入帳，做未到帳處理，個別企業(yè)年末未入帳數(shù)達到上百萬元甚至千萬元，未按規(guī)定申報納稅。九、未按規(guī)定繳納印花稅，記載資金的帳薄未按規(guī)定貼花，簽定的租賃合同、借款合同等未按規(guī)定繳納印花稅。十、分解售房收入，將部分款項開具收款收據(jù)，隱匿銷售收入。十一、價外費用和代收代付款未計入收入納稅，如房地產(chǎn)企業(yè)向住戶收取“代收管線費”等未申報繳納營業(yè)稅。十二、部分房地產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)取得土地批文，但地塊分期開發(fā)，對未開發(fā)的土地未按規(guī)定申報土地使用稅。

房地產(chǎn)企業(yè)合理避稅的方法有哪些

3，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何避稅

一、利用臺作開發(fā)方式合理避稅　　利用此方法可以通過經(jīng)營收入利息收入以及分紅收入在收入性質(zhì)上可以相互轉(zhuǎn)化，企業(yè)可以根據(jù)實際需要選擇恰當?shù)慕?jīng)營方式以減輕稅收負擔。　　例：甲公司擬投入資金200萬與乙公司合作開發(fā)一個商住樓項目。甲公司可采取以下幾種方法與乙公司合作；　　1甲公司出資200萬與乙合作開發(fā)該商住樓，　　2甲公司可通過銀行把200萬元出借給乙公司參與該商住樓開發(fā) 　　3甲公司可以采取投資入股方式參與該商住樓開發(fā) 　　籌劃分析；現(xiàn)假定甲公司1年后中途退出該商住樓開發(fā)項目，經(jīng)與乙公司協(xié)商分得現(xiàn)金40萬元。　　方案一：合作開發(fā) 　　甲公司與乙公司合作開發(fā)該商住樓，1年后所得為40萬元，收入按稅法規(guī)定作為項目收入分利，由于甲公司出資金其收入不分攤?cè)魏纬杀?。在公司分?0萬時，相當于公司將合作開發(fā)的商住樓中屬于自己的部分轉(zhuǎn)讓給了乙公司，轉(zhuǎn)讓價格240萬元，轉(zhuǎn)讓收入需繳納不動產(chǎn)銷售的營業(yè)稅及附加費、土地增值稅、印花稅、所得稅后方為所得。　　方案二；出借資金　　假如甲公司通過銀行將200萬元借給乙公司，利率為5％，1年后甲公司同樣收回40萬元，其作為利息收入應繳金融業(yè)營業(yè)稅及附加、所得稅后方為所得。　　方案三；投資入股，商務樓完工銷售后分回股利。　　由于甲、乙兩個公司稅率相同，公司40萬元稅后利潤不需補稅即甲公司所獲經(jīng)濟利益為40萬元。　　籌劃結(jié)果；　　從上面的比較可以看出這三種方案單從節(jié)稅角度看，第三種方案為最佳。即甲公司將200萬作為投資入股，分回的40萬稅后利潤不需要補稅，成為甲公司實際獲得的經(jīng)濟利益。　　二、利用股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式合理避稅　　例；某房地產(chǎn)開發(fā)公司，在一海邊城市開發(fā)一幢五星級酒樓，出售給一外國投資者，開發(fā)成本18億元售價28億元，按規(guī)定此項業(yè)務應納營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、印花稅、土地增值稅約1.77億元(計算過程略) 　　籌劃分析；　　該房地產(chǎn)開發(fā)公司可以先投資成立一子公司“某某大酒店”，酒店固定資產(chǎn)建成后，再將大酒店股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給外國投資者，則可免除上述稅款，具體的操作過程如下：　　第一步；聯(lián)合其他股東共同出資，設(shè)立一控股子公司“某某大酒店”，某某大酒店擁有法人資格獨立核算。　　第二部；某某大酒店進行固定資產(chǎn)建設(shè)，相關(guān)建設(shè)資金由房產(chǎn)開發(fā)公司提供，并作應付款項處理　　第三部；固定資產(chǎn)建成后，房產(chǎn)公司將擁有大酒店的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給外國投資者，房產(chǎn)公司收回股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款及大酒店所有債權(quán)。　　籌劃結(jié)果；　　經(jīng)過上述一番籌劃，雖然股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益需要繳納企業(yè)所得稅，但這部分所得稅是房產(chǎn)開發(fā)收益本來就需要繳納的，但股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務不繳納營業(yè)稅、城建稅、教育費附加和土地增值稅，從而少納了不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程的巨額稅款。　　三、利用簽訂合同裝修費的合理避稅　　例：某開發(fā)公司為了促銷，優(yōu)惠客戶贈送客戶裝修費，有一套高級住宅1平方米1萬元，面積為100平方。價款為100萬元，開發(fā)商在與客戶簽訂的合同中規(guī)定有10萬元是贈送給客戶的這10萬元裝修費如何避稅。　　籌劃分析：　　按規(guī)定10萬元要進入宣傳費的，如果這筆費用在該企業(yè)全部銷售收入納稅范圍內(nèi)，則當年可以在企業(yè)所得稅前列支。如果合同中規(guī)定這套住宅是向客戶交付已經(jīng)裝修完畢的住宅，合同中不去強調(diào)指出有10萬元裝修費用，這時10萬元的裝修費就可以計入成本，并允許稅前扣除。　　籌劃結(jié)果；　　經(jīng)過這樣的籌劃，10萬元的裝修費就成了稅前可扣除項目，這筆裝修費被輕松消化掉。　　通過避稅籌劃對各種備選的經(jīng)營方式納稅方案進行擇優(yōu)盡管在主觀上是為了減輕自身的稅收負擔，但在客觀上都是在國家稅收經(jīng)濟杠桿作用下逐步走向優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和合理配置資源的道理，體現(xiàn)了國家的產(chǎn)業(yè)政策，從而更好地更快地發(fā)揮國家的稅收宏觀調(diào)控職能。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何避稅

4，房地產(chǎn)公司如何合理避稅

看你公司是查賬征收還是核定征收了。查賬征收的是根據(jù)你開票金額來確定稅款，也就是按發(fā)票收稅；（這種情況的企業(yè)，可以跟客戶商量，收費便宜一點但不開發(fā)票。收款盡量走現(xiàn)金，千萬不要從公司賬戶上走）核定征收的是根據(jù)你的利潤為依據(jù)來確定稅款。（這種情況的企業(yè)，費用可以多做一點，沖減利潤。多少交點稅，不然稅務局會找麻煩。）看的明白嗎？希望可以幫助你。

所謂避稅是指企業(yè)為了實現(xiàn)利潤最大化和稅負最低化，研究各國稅收法律之間的差異，策劃個人或集團內(nèi)部財務節(jié)稅計劃，以規(guī)避納稅。外資企業(yè)都各有避稅秘方，雖然說避稅違反了稅收立法意圖，有悖于政府的稅收政策導向，但避稅并不違法，法律上存在合理避稅之說。正因如此，很多外資企業(yè)采取各種招術(shù)，以達合理避稅的目的。轉(zhuǎn)讓定價畢馬威會計師事務所張小姐透露，他們在審計外資企業(yè)的時候，常會遇到一些利用現(xiàn)有中國稅法不健全進行轉(zhuǎn)讓定價的避稅方法。張小姐舉例說，她在審計中，就遇到一家總部設(shè)在國外分部設(shè)在國內(nèi)的加工制造企業(yè)，總部有意提高原材料成本價格，增大負債，在售價不變的情況下，使收益減低，甚至出現(xiàn)虧損，在虧損后，還會增加投資，常年如此，稅務部門拿這種做法也無可奈何。這種做法被審計人員叫做“轉(zhuǎn)移定價”。這家企業(yè)“長虧不倒”的做法在很多外企中也很盛行。轉(zhuǎn)讓定價是現(xiàn)代企業(yè)特別是跨國公司進行國際避稅所借用的重要手段。在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中，許多避稅活動，不論是國內(nèi)避稅還是國際避稅，都與轉(zhuǎn)讓定價有關(guān)。它們往往通過從高稅國向低稅國或避稅地以較低的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價銷售商品和分配費用，或者從低稅國或避稅地向高稅國以較高的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價銷售商品和分配費用，使國際關(guān)聯(lián)企業(yè)的整體稅收負擔減輕。貸款高利率利用專有技術(shù)等無形資產(chǎn)作價高于國際市場價格，或隱藏在設(shè)備價款中的一種手法。外商利用人們不了解設(shè)備和技術(shù)的真實價格，從中抬高設(shè)備價格和技術(shù)轉(zhuǎn)讓價格，將企業(yè)利潤向境外轉(zhuǎn)移。它們在抬高設(shè)備價款的同時，把技術(shù)轉(zhuǎn)讓價款隱藏在設(shè)備價款中，以躲避特許權(quán)使用費收入應納的預提稅。勞務收費標準“高進低出”。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互提供服務或勞務，通常是境外公司收費高，境內(nèi)公司收費低甚至不收費。有的還虛列境外公司費用。資產(chǎn)評估提高折舊張小姐曾遇到過一家香港公司，每年都要對其房地產(chǎn)進行價值評估，其在華子公司因為要與香港母公司進行合并報表，所以也要同時評估其在華房產(chǎn)。這也是外資一種避稅的有效方法。如房地產(chǎn)評估增值，每年計提的折舊也會相應的增加，納稅自然也會相應減少。國際避稅地建公司記者還從一位曾在臺灣某企業(yè)工作過的陳小姐那里得知，在避稅港注冊也是一種辦法。他們那里曾經(jīng)也采用過相同的辦法。在國際避稅地建立公司，然后通過避稅地的公司與其他地方的公司進行商業(yè)、財務運作，把利潤轉(zhuǎn)移到避稅地，靠避稅地的免稅收或低稅收減少稅負。在長三角地區(qū)，一些外資企業(yè)的投資方來自英屬維爾京群島等地方，而實際在島上，它們可能只有一間辦公室。運用避稅港進行避稅是跨國納稅人減輕稅負增加收入的手段之一，而維持稅收制度在籌措國家財政資金方面的有效性，又是各國稅務當局面臨的重要任務之一。在跨國納稅人不斷運用避稅港的情況下，國家的稅收權(quán)益不斷遭到損害，稅收收入受到影響，稅收的公平原則也相應遭到破壞。因此，許多國家尤其是發(fā)達國家特別注意如何防止跨國投資經(jīng)營者運用避稅港從事避稅活動。其他方法層出不窮外企避稅另一主要手段是利用關(guān)聯(lián)交易，高進低出。這種手段占到避稅金額的60%以上。另外，目前外商投資中國的資金中，60%以上是借貸資金，即便是一些實力雄厚的國際公司也向境內(nèi)外銀行借大量資金，利用稅前列支利息，達到少交或免交企業(yè)所得稅的目的。反避稅涉及到社會經(jīng)濟生活的各個部門。稅收制度不夠完備，地區(qū)間、部門間的不協(xié)調(diào)，是避稅形成的客觀原因。專家指出，應從稅法和征管兩方面完善和加強現(xiàn)有稅收體制。首先，現(xiàn)行的涉外的稅法規(guī)定外商投資企業(yè)享受著和內(nèi)資企業(yè)不同的稅收政策，這種稅收設(shè)置，為合法避稅行為提供了一個很大空間。只有內(nèi)外資企業(yè)所得稅合并，才能夠進一步完善稅法和嚴格征管，在反避稅上從根本上打下一個非常好的基礎(chǔ)，否則，現(xiàn)在兩套稅制，隨意性很大。其次是征管方面。在征管手段上要跟上計算機的信息控制，另外也涉及到出口退稅和騙稅問題，要求海關(guān)、外貿(mào)部門和稅務機關(guān)三方面能夠迅速信息相通，這些方面和國際上都還存在差距，需要進一步改進。參考資料： http://www.pinyihome.com/bbs/show.asp?id=791

5，房地產(chǎn)企業(yè)如何合理避稅

房地產(chǎn)企業(yè)避稅可操方法一般來說，內(nèi)資房地產(chǎn)企業(yè)在所得稅上“做手腳”多采用虛假成本的方式避稅，而外資房地產(chǎn)企業(yè)則擅長運用“轉(zhuǎn)讓定價”的手法避稅。所謂“虛假成本”，就是通過虛增成本，盡量使房地產(chǎn)開發(fā)項目產(chǎn)生的利潤降至最低甚至虧損來逃避所得稅的征收。避稅具體方法：一、是預售購房款掛在往來賬面：將預售購房款記賬，使得應該馬上繳納的稅款變成往來流動資金，偷逃.營業(yè)稅和企業(yè)所得稅，這是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)較為普遍采用的一種手段。二、是預收房款開具收據(jù),不開具發(fā).票,隱瞞收入或不按收入原則確認收入。預售商品房收取的預收款，只給購房者開據(jù)《收款收據(jù)》，在帳務處理上不做預收處理，或根本就另外記一套流水賬，內(nèi)部掌握?！　∪?、是不按照合同約定的時間確認收入。以各種理由諸如未清算、未決算或者是商品房銷售沒有全部完畢等原因拖延繳納企業(yè)所得稅?！　∷摹⑹请S意調(diào)整稅款申報數(shù)額。有些房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)由于資金緊張，在年度內(nèi)隨意調(diào)整稅款的申報數(shù)額，通常做法是年初、年中減少申報數(shù)額，年末全部繳清?！　∥?、是鉆政策"空子"，不及時清算土地增值稅。開發(fā)項目應在全部竣工結(jié)算銷售后清算土地增值稅，而部分開發(fā)商遲遲不結(jié)算或者是故意留有一兩套尾房，結(jié)果無法進行整個項目的結(jié)算，影響了土地增值稅的及時足額入庫。　　六、是虛列開發(fā)成本,任意擴大成本開支范圍,虛列工程成本。企業(yè)預收的售樓款甚至收取的全部售房款，不記收入或帳外循環(huán)，從而少納或不納銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅及附加等?！　∑?、是以房抵債、商品房自用不按收入原則確認收入。以商品房抵頂工程款，只在與工程隊的往來帳上記載，而不做相應的收入調(diào)整。將代理銷售商手續(xù)費支出直接從售樓款收入中抵減，而從代理商處收取的樓款凈增額為計稅營業(yè)額，以此少繳營業(yè)稅。　　八、是擴大拆遷安置補償面積，減少可售面積，多結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)營成本。　　九、是降價。無正當理由降低銷售商品房價格，從而達到少繳營業(yè)稅和企業(yè)所得稅?！　∈?、是故意拖延項目竣工決算和完工時間,躲避土地增值稅清.

房地產(chǎn)企業(yè)合理避稅：1、利用臺作開發(fā)方式合理避稅：利用此方法可以通過經(jīng)營收入利息收入以及分紅收入在收入性質(zhì)上可以相互轉(zhuǎn)化，企業(yè)可以根據(jù)實際需要選擇恰當?shù)慕?jīng)營方式以減輕稅收負擔。2、利用股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式合理避稅：然股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益需要繳納企業(yè)所得稅，但這部分所得稅是房產(chǎn)開發(fā)收益本來就需要繳納的，但股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務不繳納營業(yè)稅、城建稅、教育費附加和土地增值稅，從而少納了不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程的巨額稅款。3、利用簽訂合同裝修費的合理避稅。以上就是回答內(nèi)容，希望能夠幫助到你。

對于題主老板情況分析來看，兩個企業(yè)合理避稅，一般而言，主要有以下兩種避稅籌劃方案：1、尋找一個企業(yè)所得稅稅率極低的稅收優(yōu)惠區(qū)，將所有業(yè)務轉(zhuǎn)移到新的稅收優(yōu)惠區(qū)；2、通過利益或者其他費用輸送的方式，將高利潤以收入的方式轉(zhuǎn)移到稅收優(yōu)惠區(qū)設(shè)立的新公司中。企業(yè)合理避稅主要看的是增值稅以及企業(yè)所得稅這兩個環(huán)節(jié)怎樣節(jié)稅。比如我市經(jīng)濟經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，總部經(jīng)濟招商模式的優(yōu)勢在于企業(yè)保持原有經(jīng)營模式和經(jīng)營地址不變的情況下將新設(shè)立的企業(yè)地址注冊到稅收低洼地，便可以享受增值稅根據(jù)地方財政所得部分的70%-80%予以財政扶持獎勵;企業(yè)所得稅按照地方財政所得部分的70%-80%予以財政扶持獎勵。以近日入駐我們園區(qū)的某家電企業(yè)為例:該企業(yè)年繳納1000萬增值稅，地方存留50%,按照70%扶持，扶持350萬，年繳納企業(yè)所得稅1000萬，地方存留50%，按照80%扶持，扶持400萬。扶持政策穩(wěn)定，當月繳納次月扶持，逐月扶持。對于利潤高的企業(yè)不愿注冊，可以開成本。具體看本答案用戶名就知道了。

您好，房地產(chǎn)企業(yè)合理避稅的方法其實很簡單，以入駐我們蘇北園區(qū)的某房地產(chǎn)企業(yè)為例，該可以按地方存留50%~70%予以扶持。企業(yè)年繳納增值稅1000萬，按地方存留50%，扶持70%，則可以合理節(jié)稅350萬。該企業(yè)年繳納企業(yè)所得稅1000萬，按地方存留40%，扶持70%，則可以合理節(jié)稅280萬。