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出口退稅每月需做什么申報，外貿(mào)企業(yè)第一次申報出口退稅需要準(zhǔn)備哪些資料

來源：整理 時間：2022-12-12 17:41:56 編輯：金融知識 手機版

1，外貿(mào)企業(yè)第一次申報出口退稅需要準(zhǔn)備哪些資料

親，第一次申請退稅？首先需要確定一般通過一般納稅人資格認(rèn)定，只有一般納稅人才能申請出口退稅的，另外需要交的資料主要包含出口報關(guān)單、放行條、收匯稅單、增值稅專業(yè)發(fā)票、增值稅普通發(fā)票及退稅申請表等資料的。
1. 出口退稅首先你要具備進出口權(quán)和一般納稅人資格，出去的時候是通過一般貿(mào)易報關(guān)出去的，就會有海關(guān)給你的核銷退稅單子2. 一般在報關(guān)公司 7-15天能夠從海關(guān)出拿回來，然后需要這些資料和手續(xù)：把報關(guān)單（退稅聯(lián)）增值稅發(fā)票抵扣聯(lián) 形式發(fā)票匯總表一式四份 進貨明細(xì)表，出貨明細(xì)表，退稅確認(rèn)書一式三份，資料都準(zhǔn)備好然后給國稅就可以了

外貿(mào)企業(yè)第一次申報出口退稅需要準(zhǔn)備哪些資料

2，出口退稅企業(yè)每個月需申報什么報表

1,拿到報關(guān)單,出口發(fā)票2,在出口退稅申報軟件錄入報關(guān)單,發(fā)票的資料,生成明細(xì)數(shù)據(jù),去預(yù)審!3,在口退稅申報軟件,撤消前面的明細(xì)數(shù)據(jù),讀入預(yù)審的反饋信息,然后處理!再生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)4,錄入增值稅納稅申報表的信息5,免抵退申報表錄入(自動生成的)這里有兩個與納稅表差額,都為0正確,不為0看看前面那里做錯!6,生成明細(xì)匯總申報數(shù)據(jù)!7,打印相關(guān)報表(免抵退申報表主表和附表,明細(xì)數(shù)據(jù),通常為1張出口貨物,2張前期出口當(dāng)期退稅,2張當(dāng)期出口,當(dāng)期退稅)以上資料1式兩份,如果當(dāng)期有退稅,4份!
1. 出口退稅申報期限,現(xiàn)在是報關(guān)單上出口日期90天后的第一個增值稅納稅申報期截止之日內(nèi).2. 是否每個月報,要看你單子數(shù)量多少. 當(dāng)然,為公司利益著想的話,最好是單證信息齊全,就申報退稅, 這樣可以早點收到退稅款呀.3. 如果你一個月之內(nèi), 因單子量大,需要申報好幾次, 這種情況下, 就要分批次了.4. 分批單,你是不是說增值稅發(fā)票分割單呀. 如果你某張專用發(fā)票是分屬于兩張或多張報關(guān)單, 并且這些報關(guān)單不是同一批申報的情況下, 需要開具增值稅專用發(fā)票分割單.

出口退稅企業(yè)每個月需申報什么報表

3，出口退稅在什么時候申報

出口退稅的申報是有時間限制的，為每月的1-15號，和增值稅是一樣的期限。在不同時點做的出口退稅申報對增值稅的申報沒有影響的。但是增值稅數(shù)據(jù)申報中的留抵?jǐn)?shù)對出口退稅的申報是有影響的。留抵?jǐn)?shù)據(jù)直接關(guān)系到您的退稅的審批結(jié)果。流程簡介：1. 有關(guān)證件的送驗及登記表的領(lǐng)取，企業(yè)在取得有關(guān)部門批準(zhǔn)其經(jīng)營出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明后，應(yīng)于30日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記。2. 退稅登記的申報和受理，企業(yè)領(lǐng)到“出口企業(yè)退稅登記表”后，即按登記表及有關(guān)要求填寫，加蓋企業(yè)公章和有關(guān)人員印章后，連同出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)批準(zhǔn)文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務(wù)機關(guān)，稅務(wù)機關(guān)經(jīng)審核無誤后，即受理登記。3. 填發(fā)出口退稅登記證，稅務(wù)機關(guān)接到企業(yè)的正式申請，經(jīng)審核無誤并按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后，核發(fā)給企業(yè)“出口退稅登記”。4. 出口退稅登記的變更或注銷，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或某些退稅政策發(fā)生變動時，應(yīng)根據(jù)實際需要變更或注銷退稅登記。
每個月的申報期申報，一般是1號至15號，遇到節(jié)假日會順延，這里就可以申報出口退稅網(wǎng)頁鏈接
收齊憑證并且在稅務(wù)機關(guān)存在信息的時候就可以申報了。網(wǎng)頁鏈接

出口退稅在什么時候申報

4，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報需要帶什么資料去國稅局

先進行退稅認(rèn)定。需要一般納稅人登記證、自理報關(guān)注冊證明書、營業(yè)執(zhí)照、銀行基本帳戶及當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求的其他資料。 每月15日前進行納稅申報和免抵退稅申報。 免抵退稅申報有兩層。一層是出口銷售額的申報，一層是收齊退免稅單證生成免抵退稅額的申報。如果當(dāng)期沒有任何退免稅單證，只進行前一層的申報。如果有收齊退免稅單證的業(yè)務(wù)，屬當(dāng)期 的作當(dāng)期收齊，屬收齊前期的做收齊前期處理。同進附送報關(guān)單、出口發(fā)票、核銷單（試點地區(qū)12月1日后已和核銷脫鉤）。第二層的申報，至少應(yīng)在出口后三個月內(nèi)進行，否則在期限內(nèi)應(yīng)申請延期，不然會被補稅。
生產(chǎn)企業(yè)(含外商投資企業(yè))“免、抵、退”稅申報資料1。報表。包括 《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表》 生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細(xì)表》《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》《生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)期出口貨物免抵退稅月報表》《生產(chǎn)企業(yè)來料加工貿(mào)易免稅證明》2、出口發(fā)票；3、出口報關(guān)單（出口退稅聯(lián)）；4、出口收匯核銷單（出口退稅聯(lián)），屬遠期結(jié)匯（180天以上）的，應(yīng)附送外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠期結(jié)匯證明；----現(xiàn)在很地區(qū)與外匯局聯(lián)網(wǎng)信息了，一般不用這個了。5、屬代理出口的，提供《代理出口貨物證明》原件；6、 經(jīng)稅務(wù)部門審核簽章的當(dāng)期增值稅納稅申報表7. 主管稅務(wù)機關(guān)要求提交的其它資料。
我簡單地說明下吧：因為海關(guān)數(shù)據(jù)和國稅數(shù)據(jù)是相連接，假設(shè)你出口，必須要經(jīng)過海關(guān)，貨物合格等其他手續(xù)全部完成后，海關(guān)才會放行，同時海關(guān)會上傳貨物出口報關(guān)信息數(shù)據(jù)到國稅，而等到你辦理出口退稅時，同樣需要申報數(shù)據(jù)到國稅，然后國稅根據(jù)你申報的數(shù)據(jù)跟海關(guān)上傳的數(shù)據(jù)核對，就會知道企業(yè)有沒有漏報出口申報單了。

5，出口退稅企業(yè)每月必須出具哪些報表

出口退稅匯總表及附表、出口明細(xì)表、增值稅申報主表及附表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、自產(chǎn)貨物證明、備案目錄、月度經(jīng)營情況分析表及附表、動態(tài)信息采集表等。
1、報關(guān)單向海關(guān)購買取得，出口貨物紙質(zhì)報關(guān)單為一式六聯(lián)，分別是：海關(guān)作業(yè)聯(lián)、海關(guān)留存聯(lián)、企業(yè)留存聯(lián)、海關(guān)核銷聯(lián)、證明聯(lián)（出口結(jié)匯用）、證明聯(lián)（出口退稅用）。報關(guān)并經(jīng)海關(guān)簽證后退回出口企業(yè)兩聯(lián)—出口結(jié)匯聯(lián)（白色）和退稅證明聯(lián)（黃色）。 報關(guān)單須在90天內(nèi)申報出口退稅,否則會計賬務(wù)上按出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理。 2、核銷單向外匯管理局取得，“出口收匯核銷單”指由國家外匯管理局制發(fā)，核銷單為一張三聯(lián)式，核銷單左第一聯(lián)存根外匯管理局存，中第二聯(lián)核銷后企業(yè)留存，右第三聯(lián)核銷后撕下來做出口退稅聯(lián)報稅務(wù)局使用。出口單位和受托行及解付行填寫，海關(guān)憑此受理報關(guān)，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證（核銷單附有存根）。先進入出口收匯/核銷單申領(lǐng)，申領(lǐng)成功后，去外管局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。領(lǐng)完核銷單進入出口收匯/口岸備案中進行口岸備案，備案成功后去海關(guān)報關(guān)，貨物出口海關(guān)打印出報關(guān)單后進入出口收匯/企業(yè)交單中輸入核銷單號碼查找出該核銷單及對應(yīng)的報關(guān)單，然后進行交單，交單成功后5天左右去外管局核銷，交單同時也可以進入出口退稅/數(shù)據(jù)報送中做報送，報送成功后5天左右可以去國稅辦退稅。(附:1. 進入中國電子口岸，點擊出口收匯，選擇企業(yè)交單，輸入核銷單號，選擇交單，報送到外管局， 退出界面。2. 進入出口退稅，選擇數(shù)據(jù)報送，輸入相應(yīng)的報關(guān)單號，選擇要報送的數(shù)據(jù)，報送到國稅局。 這是一般出口在電子口岸基本的操作流程)。 出口收付匯核銷單規(guī)定“核銷日期”一般不超過出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）上注明的“出口日期”180天（遠期結(jié)匯除外）。 3、出口貨物退稅的流程,出口貨物的退稅申請。出口貨物在報關(guān)出口并在財務(wù)上做銷售處理以及經(jīng)過退稅機關(guān)的退稅鑒定的基礎(chǔ)上，出口企業(yè)按退稅期限，可按照“出口退稅申報系統(tǒng)”的要求生成《出口貨物退稅進貨憑證申報表》、《出口貨物退稅申報明細(xì)表》、并填寫《出口貨物退稅匯總申報表》，連同有關(guān)退稅憑證及申報數(shù)據(jù)，向稅務(wù)機關(guān)提出申請退稅。 附:外貿(mào)出口退稅詳細(xì)操作流程: 1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)10.0，安裝后通過系統(tǒng)維護進行企業(yè)信息設(shè)置。 2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。 3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國稅局進行發(fā)票信息認(rèn)證。 4、通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。 5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。 6、網(wǎng)上預(yù)申報和察看預(yù)審反饋。 7、在申報系統(tǒng)中錄入 單證 備案數(shù)據(jù)。 8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進行正式申報，把預(yù)申報數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報數(shù)據(jù)中。 9、打印出口明細(xì)申報表、進貨明細(xì)申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和 海關(guān) 代碼。 10、準(zhǔn)備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進行正式申報)。所需資料如下： 打印好的專用封面紙; 《出口退稅申報匯總表》; 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細(xì)申請表》; 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請表》; 出口退稅專用核銷單; 增值稅票抵扣聯(lián); 代理出口證明(如屬代理出口的); 出口退稅專用 報關(guān)單 ; 資料封底。 以上單據(jù)在裝訂時請按關(guān)聯(lián)號排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進貨明細(xì)表;退稅出口申報明細(xì)表)并加蓋公章。 企業(yè)到退稅機關(guān)辦理退稅正式申報，退稅機關(guān)審核軟盤及報表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關(guān)，退稅機關(guān)會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報退稅即完成。

6，出口退稅月初申報操作流程

一、進入出口退稅系統(tǒng)?！　〕跏加脩裘?(注意大小寫)；初始密碼為空。　　二、當(dāng)期所屬期設(shè)置。　　填入的所屬期為業(yè)務(wù)的所屬期。如：2006年10月10日對9月份業(yè)務(wù)進行處理,應(yīng)填入200609。（該日期為退稅所屬期的日期）　　三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口貨物明細(xì)申報錄入——新增。　　1 所屬期自動生成?！　? 序號編制規(guī)則是從0001到9999,記銷售日期自動生成?！　? 所屬期標(biāo)志自動生成。　　4 進料手冊登記號填對應(yīng)的進料加工手冊號,如果是一般貿(mào)易(不是進料加工業(yè)務(wù)),則為空。　　5 出口報關(guān)單號視情況而定?！　。?）如果當(dāng)期出口并且當(dāng)期已經(jīng)收齊了單證(出口報關(guān)單和核銷單),則填實際的報關(guān)單號,取報關(guān)單右上側(cè)編碼的后9位+00X(通常,一份報關(guān)單會有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報關(guān)單號為編碼的后9位001,依此類推),報關(guān)單號為12位數(shù)字。（報關(guān)單和核銷單為出口退稅核銷聯(lián)原件，不能為復(fù)印件）　?。?）如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,報關(guān)單號視稅務(wù)局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關(guān)單號,則為年4位 月2位00A 00X,共12位數(shù)字。如2006年9月的第二單第一筆,報關(guān)單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關(guān)單號為200609002002。（因我公司使用信用證結(jié)算，當(dāng)月的業(yè)務(wù)一般都難以在當(dāng)月收齊單證，但可以取得報關(guān)信息，是指報關(guān)單復(fù)印件，可填列報關(guān)單號）　　6 出口日期為報關(guān)日期?！　? 外匯核銷單號。如果外匯核銷單已經(jīng)收齊,填實際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單則為空?！　? 代理證明號。如果是代理業(yè)務(wù),則為實際的代理證明號,如果是有出口經(jīng)營權(quán)的出口自己的產(chǎn)品則為空?！　? 單證收齊標(biāo)志。如果當(dāng)期出口且收齊單證,則為空,如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,則為BH。（B代表無報關(guān)單，H代表無核銷單。無核銷單也就無法取得銀行水單）　　10 出口商品代碼?？上吕x擇,為海關(guān)對應(yīng)的商品代碼.該代碼對應(yīng)具體的征退稅率?！　?1 出口商品名稱自動生成?！　?2 單位自動生成?！　?3 出口數(shù)量為實際的出口數(shù)量。（以報關(guān)單為準(zhǔn)）　　14 原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD。　　15 原幣幣別自動生成。　　16 原幣離岸價為報關(guān)的FOB價。（注換算公式）　　17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關(guān)系到本幣的當(dāng)期出口銷售額。（可自行確定匯率的取定方式，固定或者浮動，我公司確定月初匯率）　　18 人民幣離岸價自動生成?！　?9 美圓匯率同原幣匯率?！　?0 美圓離岸價自動生成?！　?1 征稅稅率自動生成?！　?2 退稅率自動生成,由商品代碼決定?！　?3 征退稅差額自動生成。（當(dāng)期不得免抵退部分）　　24 應(yīng)退稅額自動生成。　　25 出口發(fā)票號為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號,不能為空。（使用自制發(fā)票的填自制發(fā)票）　　26 保存/取消/保存并增加。保存則保存該條記錄,保存并增加直接進入下一條記錄的錄入?！　?7 序號重排對記錄的序號進行重新排列.如果斷號或者重號,則不能進行以后的明細(xì)數(shù)據(jù)申報?！　∷?、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——收齊出口單證明細(xì)錄入——新增?！　∵@一操作是對前期出口但沒有收齊單證的業(yè)務(wù),本期做收齊單證.因為前期出口,已經(jīng)做了出口貨物明細(xì)申報錄入,并且已經(jīng)進行了申報,所以,本期收齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進行的工作。　　1 根據(jù)收齊的單證,找到對應(yīng)的前期錄入的數(shù)據(jù),點擊修改?！　? 所屬期自動生成?！　? 序號規(guī)則同出口貨物明細(xì)申報錄入?！　? 單證收齊標(biāo)志為BH?？梢钥闯?填上BH后,出口報關(guān)單號和外匯核銷單號欄變?yōu)榭商?。　? 出口報關(guān)單號為報關(guān)單上右上角編碼的后9位00X(通常,一份報關(guān)單會有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報關(guān)單號為編碼的后9位001,依此類推.),報關(guān)單號為12位數(shù)字。　　6 外匯核銷單號為核銷單上號碼?！　? 提示報關(guān)單號與以前報關(guān)單號不符,核銷單號與以前核銷單號不符,確認(rèn)替換?！　? 保存.進行下一筆操作?！　? 序號重排.對序號進行重新排列.斷號或重號將不能進行后來的明細(xì)數(shù)據(jù)申報。　　五、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——生成出口貨物沖減明細(xì)?！　∵@一操作是對前期出口但沒有收齊單證,本期做收齊單證但是發(fā)現(xiàn)有錯誤的業(yè)務(wù),進行負(fù)數(shù)沖回和重新錄入的操作。其中錯誤可能包括：　　對于同一張報關(guān)單：　　1 出口貨物明細(xì)申報錄入為進料加工但收齊單證時發(fā)現(xiàn)不是進料加工;出口貨物明細(xì)申報錄入不是進料加工但收齊單證時發(fā)現(xiàn)是進料加工?！　? 出口貨物明細(xì)申報錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致?！　? 出口貨物明細(xì)申報錄入的原幣離岸價與收齊單證的原幣離岸價不一致?！　? 出口貨物明細(xì)申報錄入的出口發(fā)票號與收齊單證的出口發(fā)票號不一致?！　? 出口貨物明細(xì)申報錄入的筆數(shù)及各筆金額與收齊單證的筆數(shù)及各筆金額不一致。　　6 出口貨物明細(xì)申報錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序不一致。　　進行出口貨物沖減：　　1 對應(yīng)有錯誤的報關(guān)單找到出口貨物明細(xì)申報錄入的數(shù)據(jù),點擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對號,確定.于是在出口貨物明細(xì)申報錄入的里面會相應(yīng)出現(xiàn)一條記錄,序號為Z000。　　2 對所有有錯誤的報關(guān)單做完沖減后,退出,進入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報錄入,可以看見生成的所有的沖減記錄,序號都是Z000.進行序號重排。　　3 對應(yīng)做過沖減的報關(guān)單,錄入正確的數(shù)據(jù).注意:此時填入的報關(guān)單號和核銷單號為實際的報關(guān)單號和核銷單號,單證收齊標(biāo)志為空。　　六、免抵退稅申報-生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)?！　? 所屬期自動帶出登陸是填如的所屬期,可以修改、確定?！　? 若需要在申報之前進行備份,復(fù)選備份當(dāng)前系統(tǒng)、確定?！　? 填入申報數(shù)據(jù)存放路徑,也可以通過瀏覽按鈕選擇路徑，確定、填入的新的路徑系統(tǒng)會自動創(chuàng)建?！　∑?、進入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——增值稅申報表項目錄入——增加。　　對照企業(yè)的增值稅申報表,填入相應(yīng)的數(shù)據(jù)?！　“?、進入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——免抵退申報匯總表錄入——增加。　　在空白處單擊,系統(tǒng)會自動生成所有數(shù)據(jù)。注意：匯總表中自動生成的任何數(shù)據(jù)不允許手工修改,直接點擊保存。　　九、免抵退稅申報——生成匯總申報數(shù)據(jù)。同免抵退稅申報——生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)?！　∈?、根據(jù)稅務(wù)局的要求,將生成的明細(xì)申報數(shù)據(jù)和匯總申報數(shù)據(jù)報送到稅務(wù)局,進行預(yù)申報。稅務(wù)局會生成疑點信息和單證不齊信息等其他反饋信息,并將信息反饋到企業(yè)?！　∈?、企業(yè)得到反饋信息后,進行反饋信息處理——稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入(接受)?！　∈?、反饋信息處理——稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢,查詢稅務(wù)機關(guān)反饋的信息,并對信息進行處理。　　十三、將最終的數(shù)據(jù)報送到稅務(wù)機關(guān)?！　∈摹⒚獾滞硕惿陥蟆蛴∩陥髨蟊?。　　打印以下報表:　　1 出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）。　　2 出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表（前期單證收齊）?！　? 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表。　　4 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表（視稅務(wù)機關(guān)要求）?！　∑髽I(yè)當(dāng)月的申報工作至此結(jié)束?！　∽ⅲ? 以上操作均以生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)6.2版為例?！　? 以上操作不含當(dāng)月發(fā)生進料加工業(yè)務(wù).以后會在專門的文章中介紹進料加工業(yè)務(wù)的處理方 法和步驟?！　? 各地稅務(wù)機關(guān)的要求不同,可能導(dǎo)致以上某些操作步驟不準(zhǔn)確.明細(xì)沖減要先做收齊的單證。

7，出口退稅全申報需哪些資料

一、 準(zhǔn)備出口退稅申報的資料： 1、 出口報關(guān)單(出口退稅聯(lián)) 2、 出口商品專用發(fā)票 3、 進貨增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單 4、出口核銷單(出口退稅聯(lián))(新辦理出口退稅登記的企業(yè)必須提供) 5、稅務(wù)局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)
出口退稅需要的資料如下: 1.增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián)) 2.核銷單 3.報關(guān)單(出口退稅專用聯(lián)) 注:發(fā)票稅務(wù)局不需要,自己備案用. 資料備齊后,打開出口退稅系統(tǒng). 一.先錄入(出口申報數(shù)據(jù)與進口申報數(shù)據(jù)錄入) 二.關(guān)聯(lián)檢查 三.生成預(yù)申報軟盤,在網(wǎng)上進行預(yù)申. 四.生成正式申報數(shù)據(jù),打印申報表(出口與進口申報表打印) 五.匯總報表打印 六.生成正式申報軟盤,在網(wǎng)上正申. 正申通過后,把資料帶齊,交到專管員那里就可以了. 出口退稅申報的正常操作步驟 出口退稅系統(tǒng)是增值稅申報系統(tǒng)的一個重要的輔助系統(tǒng),它解決的是企業(yè)出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)享受的退稅問題,就是計算當(dāng)期的應(yīng)退稅額.撇開增值稅不說,只要有出口業(yè)務(wù),稅務(wù)局就要求企業(yè)使用出口退稅系統(tǒng).出口退稅系統(tǒng)通過企業(yè)、稅務(wù)局和海關(guān)使用的不同版本,將三者的數(shù)據(jù)進行對比和計算,形成了一個有機的整體.但是對于沒有出口業(yè)務(wù)的企業(yè)來說,不會運用到這個系統(tǒng). 企業(yè)在做每個月的出口退稅申報之前(企業(yè)每個月都要做申報,即使當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù)),應(yīng)準(zhǔn)備好兩份資料:當(dāng)期出口貨物明細(xì)和當(dāng)期收齊出口單證明細(xì),然后,按以下步驟操作: 一進入出口退稅系統(tǒng).初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空. 二當(dāng)期所屬期設(shè)置.填入的所屬期為業(yè)務(wù)的所屬期.如:2006年10月10日對9月份業(yè)務(wù)進行處理,應(yīng)填入200609. 三 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報錄入-新增. 1 所屬期自動生成. 2 序號編制規(guī)則是從0001到9999,記銷售日期自動生成. 3 所屬期標(biāo)志自動生成. 4 進料手冊登記號填對應(yīng)的進料加工手冊號,如果是一般貿(mào)易(不是進料加工業(yè)務(wù)),則為空. 5 出口報關(guān)單號視情況而定 a 如果當(dāng)期出口并且當(dāng)期已經(jīng)收齊了單證(出口報關(guān)單和核銷單),則填實際的報關(guān)單號,取報關(guān)單右上側(cè)編碼的后9位+00X(通常,一份報關(guān)單會有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報關(guān)單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關(guān)單號為12位數(shù)字. b 如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,報關(guān)單號視稅務(wù)局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關(guān)單號,則為年4位+月2位+00A+00X,共12位數(shù)字.如2006年9月的第二單第一筆,報關(guān)單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關(guān)單號為200609002002. 6 出口日期為報關(guān)日期. 7 外匯核銷單號.如果外匯核銷單已經(jīng)收齊,填實際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單,則為空. 8 代理證明號.如果是代理業(yè)務(wù),則為實際的代理證明號,如果是有出口經(jīng)營權(quán)的出口自己的產(chǎn)品,則為空. 9 單證收齊標(biāo)志.如果當(dāng)期出口且收齊單證,則為空,如果當(dāng)期出口,沒有收齊單證,則為BH. 10 出口商品代碼.可下拉選擇,為海關(guān)對應(yīng)的商品代碼.該代碼對應(yīng)具體的征退稅率. 11 出口商品名稱自動生成. 12 單位自動生成. 13 出口數(shù)量為實際的出口數(shù)量. 14 原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD. 15 原幣幣別自動生成. 16 原幣離岸價為報關(guān)的FOB價. 17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關(guān)系到本幣的當(dāng)期出口銷售額. 18 人民幣離岸價自動生成. 19 美圓匯率同原幣匯率. 20 美圓離岸價自動生成. 21 征稅稅率自動生成. 22 退稅率自動生成,由商品代碼決定. 23 征退稅差額自動生成. 24 應(yīng)退稅額自動生成. 25 出口發(fā)票號為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號,不能為空. 26 保存/取消/保存并增加.保存則保存該條記錄,保存并增加直接進入下一條記錄的錄入. 27 序號重排對記錄的序號進行重新排列.如果斷號或者重號,則不能進行以后的明細(xì)數(shù)據(jù)申報. 四 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細(xì)錄入-新增. 這一操作是對前期出口但沒有收齊單證的業(yè)務(wù),本期做收齊單證.因為前期出口,已經(jīng)做了出口貨物明細(xì)申報錄入,并且已經(jīng)進行了申報,所以,本期收齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進行的工作. 1 根據(jù)收齊的單證,找到對應(yīng)的前期錄入的數(shù)據(jù),點擊修改. 2 所屬期自動生成. 3 序號規(guī)則同出口貨物明細(xì)申報錄入. 4 單證收齊標(biāo)志為BH.可以看出,填上BH后,出口報關(guān)單號和外匯核銷單號欄變?yōu)榭商? 5 出口報關(guān)單號為報關(guān)單上右上角編碼的后9位+00X(通常,一份報關(guān)單會有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報關(guān)單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關(guān)單號為12位數(shù)字. 6 外匯核銷單號為核銷單上號碼. 7 提示報關(guān)單號與以前報關(guān)單號不符,核銷單號與以前核銷單號不符,確認(rèn)替換. 8 保存.進行下一筆操作. 9 序號重排.對序號進行重新排列.斷號或重號將不能進行后來的明細(xì)數(shù)據(jù)申報. 五 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì). 這一操作是對前期出口但沒有收齊單證,本期做收齊單證但是發(fā)現(xiàn)有錯誤的業(yè)務(wù),進行負(fù)數(shù)沖回和重新錄入的操作.其中錯誤可能包括:對與同一張報關(guān)單 1 出口貨物明細(xì)申報錄入為進料加工但收齊單證時發(fā)現(xiàn)不是進料加工;出口貨物明細(xì)申報錄入不是進料加工但收齊單證時發(fā)現(xiàn)是進料加工. 2 出口貨物明細(xì)申報錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致. 3 出口貨物明細(xì)申報錄入的原幣離岸價與收齊單證的原幣離岸價不一致. 4 出口貨物明細(xì)申報錄入的出口發(fā)票號與收齊單證的出口發(fā)票號不一致. 5 出口貨物明細(xì)申報錄入的筆數(shù)及各筆金額與收齊單證的筆數(shù)及各筆金額不一致. 6 出口貨物明細(xì)申報錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序比一致. 進行出口貨物沖減: 1 對應(yīng)有錯誤的報關(guān)單找到出口貨物明細(xì)申報錄入的數(shù)據(jù),點擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對號,確定.于是在出口貨物明細(xì)申報錄入的里面會相應(yīng)出現(xiàn)一條記錄,序號為Z000. 2 對所有有錯誤的報關(guān)單做完沖減后,退出,進入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報錄入,可以看見生成的所有的沖減記錄,序號都是Z000.進行序號重排. 3 對應(yīng)做過沖減的報關(guān)單,錄入正確的數(shù)據(jù).注意:此時填入的報關(guān)單號和核銷單號為實際的報關(guān)單號和核銷單號,單證收齊標(biāo)志為空. 六 免抵退稅申報-生成明細(xì)申報數(shù)據(jù). 1 所屬期自動帶出登陸是填如的所屬期,可以修改.確定. 2 若需要在申報之前進行備份,復(fù)選備份當(dāng)前系統(tǒng).確定. 3 填入申報數(shù)據(jù)存放路徑,也可以通過瀏覽按鈕選擇路徑.確定.填入的新的路徑系統(tǒng)會自動創(chuàng)建. 七進入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅申報表項目錄入-增加.對照企業(yè)的增值稅申報表,填入相應(yīng)的數(shù)據(jù). 八進入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報匯總表錄入-增加.在空白處單擊,系統(tǒng)會自動生成所有數(shù)據(jù).注意:匯總表中自動生成的任何數(shù)據(jù)不允許手工修改,直接點擊保存. 九免抵退稅申報-生成匯總申報數(shù)據(jù).同免抵退稅申報-生成明細(xì)申報數(shù)據(jù). 十根據(jù)稅務(wù)局的要求,將生成的明細(xì)申報數(shù)據(jù)和匯總申報數(shù)據(jù)報送到稅務(wù)局,進行預(yù)申報.稅務(wù)局會生成疑點信息和單證不齊信息等其他反饋信息,并將信息反饋到企業(yè). 十一企業(yè)得到反饋信息后,進行反饋信息處理-稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入(接受). 十二反饋信息處理-稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢,查詢稅務(wù)機關(guān)反饋的信息,并對信息進行處理. 十三 將最終的數(shù)據(jù)報送到稅務(wù)機關(guān). 十四 免抵退稅申報-打印申報報表. 打印以下報表: 1 出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)） 2 出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表（前期單證收齊） 3 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表 4 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表（視稅務(wù)機關(guān)要求） 企業(yè)當(dāng)月的申報工作至此結(jié)束. 注:1 以上操作均以生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)6.2版為例. 2 以上操作不含當(dāng)月發(fā)生進料加工業(yè)務(wù).以后會在專門的文章中介紹進料加工業(yè)務(wù)的處理方法和步驟. 3 各地稅務(wù)機關(guān)的要求不同,可能導(dǎo)致以上某些操作步驟不準(zhǔn)確.
文章TAG：出口退稅每月需做什么申報出口出口退稅每月

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