增值稅紅字發(fā)票是什么意思，請問大家什么是紅色增值稅專用發(fā)票啊他是干什么用的

來源：整理時間：2022-12-18 00:19:40 編輯：金融知識手機版

1，請問大家什么是紅色增值稅專用發(fā)票啊他是干什么用的

沒有紅色增值稅專用發(fā)票?？赡苣阏f的是紅字增值稅專用發(fā)票吧？紅字發(fā)票是在開出的發(fā)票已經(jīng)入賬，或者對方已經(jīng)認(rèn)證抵扣，但發(fā)生銷貨退回或開票錯誤等情況，需要開具負(fù)的金額的發(fā)票沖回，稱為“紅字發(fā)票”。

增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票對于開票單位來說都是一樣的功能；收票單位就不同了，如果收票單位是一般納稅企業(yè)，購商品或采購原材料就一定收專用發(fā)票，只有專用發(fā)票的增值稅額才能抵扣。

請問大家什么是紅色增值稅專用發(fā)票啊他是干什么用的

2，什么是紅字發(fā)票

銷貨方開具專用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷售折讓時，在未收到購貨方主管稅務(wù)機關(guān)開具的《進貨退出或索取折讓證明單》（以下簡稱《證明單》）以前，不得開具增值稅紅字專用發(fā)票；銷貨方收到《證明單》后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額向購買方開具增值稅紅字專用發(fā)票。增值稅紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為銷售方扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證。增值稅紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額和《證明單》注明稅額必須相等。購貨方應(yīng)持以下資料，向主管稅務(wù)機關(guān)申請開具《證明單》：（1）納稅人申請報告；（2）相關(guān)增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件；（3）有關(guān)證明其經(jīng)濟業(yè)務(wù)需進貨退出及索取折讓的證明資料；（4）主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。對方提供銷售索賠，即因產(chǎn)品質(zhì)量問題而引起收入的減少，屬于銷售折讓，可以按上述規(guī)定開具紅字發(fā)票后，以折讓后的貨款為銷售額。

紅字發(fā)票就是負(fù)數(shù)發(fā)票，開出的票有錯誤或別的原因?qū)Ψ讲皇芷?，要求重開，或者退貨，都必須把原發(fā)票的數(shù)沖轉(zhuǎn)，就要開負(fù)數(shù)發(fā)票。

什么是紅字發(fā)票

3，什么是紅發(fā)票

紅發(fā)票也就是紅字發(fā)票，起源于會計更正錯誤的一種常用的辦法——紅字更正法：所謂紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據(jù)以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍(lán)字填制一張正確的記賬憑證，注明“訂正×年×月×號憑證”，據(jù)以登記入賬，這樣就把原來的差錯更正過來。應(yīng)用紅字更正法是為了正確反映賬簿中的發(fā)生額和科目對應(yīng)關(guān)系。那么紅字發(fā)票的原理與會計上的紅字更正法類似，當(dāng)發(fā)票開錯或者是發(fā)生退貨或銷售折讓，通常開紅字發(fā)票沖銷原有的錯誤發(fā)票，再開正確的藍(lán)字發(fā)票。在目前通用的增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)中，紅字發(fā)票仍然是籃字，只是在發(fā)票的左上角有“銷項負(fù)數(shù)”標(biāo)記。

紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入帳，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

發(fā)票開錯了，把原來的發(fā)票沖紅，就是負(fù)數(shù)發(fā)票。手工的用紅色的復(fù)寫紙和紅筆開，電腦的顯示是負(fù)數(shù)。

沖紅發(fā)票怎么申報納稅一般納稅人自開專票次月沖紅了，怎么申報納稅，申報表按匯總表上的金額填寫，如果紅沖的金額大于正常票的，就按負(fù)數(shù)申報。防偽稅控匯總表顯示的實際開票金額是減過沖紅負(fù)數(shù)的銷售額的。

什么是紅發(fā)票

4，增值稅發(fā)票紅字里的紅字是什么意思

紅字就是負(fù)數(shù)的意思，發(fā)票跨月發(fā)現(xiàn)開具有誤是無法直接作廢的，需要開具紅字發(fā)票進行沖銷。

紅字就是沖減的意思，是開錯票后的一種更正方式。

一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時期內(nèi)累計購買貨物達(dá)到一定數(shù)量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應(yīng)的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭?、折讓行為，銷貨方可按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票，并在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報送主管國稅機關(guān)備案。增值稅專用發(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計印制的，只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。

就是由于發(fā)票開具錯誤、銷貨退回等原因，需要作廢已經(jīng)開具的增值稅發(fā)票，但由于已經(jīng)跨月、認(rèn)證、報稅、入賬等原因無法作廢，只能開具與以前發(fā)票相同的負(fù)數(shù)發(fā)票，沖銷以前的業(yè)務(wù)。過去賬務(wù)核算中，負(fù)數(shù)在會計憑證和賬務(wù)里是以紅色字跡填寫的，所以被稱為紅字。

5，開具紅字增值稅專用發(fā)票是什么概念我是新人謝謝大家?guī)兔? 搜

給對方弄丟的話，你們只要開丟失增值稅專用發(fā)票已抄稅證明單就可以了，責(zé)任在購貨方，你是銷貨方辦的：企業(yè)要求開具已抄報稅證明單書面申請，購貨方遺失的公函，發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，銷貨方該筆業(yè)務(wù)的記賬憑證復(fù)印件，填寫由稅務(wù)局發(fā)給的表格，蓋公章。這種情況是要罰款的。你就算要開紅字發(fā)票，也要讓對方單位出具有稅務(wù)局認(rèn)可的紅沖發(fā)票通知單。你有這個單子你就可以開紅字發(fā)票了，沒有的話不能開的，一般是購貨方辦的。

紅字增值稅專用發(fā)票就是負(fù)數(shù)發(fā)票，就是開具你相對應(yīng)的那張藍(lán)字發(fā)票的負(fù)數(shù)發(fā)票。就是沖紅。這個紅字發(fā)票是要先向稅務(wù)局提出申請，國稅局發(fā)紅字發(fā)票開具通知單，上面會寫準(zhǔn)許你開的金額是多少這些。。。要按照他通知單上的開。。不然要罰款。

1.當(dāng)月開票、發(fā)貨當(dāng)月退回的，將所開發(fā)票個聯(lián)次全部收回，在購貨方未認(rèn)證，銷貨方未記帳的情況下可以作廢；2.部分退回或隔月只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票，開具負(fù)數(shù)發(fā)票時要首先得到購貨方向主管稅務(wù)機關(guān)取得的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》方可辦理；3.一張發(fā)票可以附數(shù)張清單，但是一張清單不可以開兩張以上發(fā)票，增值稅專用發(fā)票所開金額、稅額合計要與所附清單所列金額、稅額一致；（清單不能夠既有正數(shù)又有負(fù)數(shù)）。4.普通發(fā)票部分沖貨，開負(fù)數(shù)發(fā)票不需要到國稅局開證明，直接開就可以。

6，什么是紅字增值稅發(fā)票

當(dāng)發(fā)生銷售退貨時，需開紅字增值稅發(fā)票；正常銷售時開具藍(lán)字增值稅發(fā)票。

正數(shù)發(fā)票稱為藍(lán)字票，而紅字票就是負(fù)數(shù)票用來沖減原來開的正數(shù)票的。紅字票都是由銷方開具，有的是因為原來的票開錯了而跨月沒作廢，有的是因為退貨。

紅字發(fā)票的意思就是負(fù)數(shù)發(fā)票，是對應(yīng)開出去的增值稅發(fā)票和普通發(fā)票來說的，這樣說吧，如果你開出去了一張正常的增值稅發(fā)票，金額是正的吧？但如果因為某種原因這張發(fā)票需要重新開，比如對方退貨，開票內(nèi)容有誤等原因，那么這張發(fā)票就需要開一張紅字發(fā)票了，你想想，如果你再開一張正常的發(fā)票給對方，對方會有兩張發(fā)票的，那么對方要付兩份款了。而開一張紅票，就可以抵消了原有的那張發(fā)票，一加一減，一正一負(fù)，是不是就抵沒有了？就相當(dāng)于這筆業(yè)務(wù)沒有發(fā)生過，而這個時候再開一張新的發(fā)票給對方就可以了籃字和紅字都是銷貨方開

7，什么是增值稅紅字發(fā)票

　　增值稅紅字專用發(fā)票該如何填寫？　　退貨或銷售折讓，是企業(yè)經(jīng)常性的經(jīng)常行為，對一般納稅人來說，正確使用紅字專用發(fā)票，既有利于企業(yè)經(jīng)營管理，又可避免違反稅收規(guī)定。筆者根據(jù)大量的開票實踐，簡述幾種紅字專用發(fā)票的使用方法。　　1.銷售方銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，在購買方未付貨款且未作賬務(wù)處理的情況下：　　(1) 銷售方如果未將記賬聯(lián)作財務(wù)處理，應(yīng)在收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及相應(yīng)的存根聯(lián)，記賬聯(lián)上注明"作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)票存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機關(guān)檢查。在此種情況下，銷售方根據(jù)銷售業(yè)務(wù)重新開具一份藍(lán)字專用發(fā)票給購貨方，并登記入賬。　　(2) 如果銷售方已將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理，可開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票，將紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)撕下作為扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，交原先開具的藍(lán)字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍(lán)字，紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù) 　　例：某外商投資企業(yè)銷售電機1000臺給某企業(yè)，每臺不含稅單價1000元，已入賬，但購貨方貨款未付。由于錯用了13％的稅率，結(jié)果價稅合計1130000元。賬務(wù)處理為：　　借：應(yīng)收賬款 1130000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入 1000000 　　應(yīng)交稅金－－－應(yīng)交增值稅 130000 　　購買方及時退回了專用發(fā)票，銷售方開具了內(nèi)容相同的紅字專用發(fā)票，沖回1130000元，再另行計1170000元。這樣，銷售方應(yīng)做兩步會計分錄： 1，用紅字，會計分錄同上。2，用藍(lán)字，會計分錄為：　　借：應(yīng)收賬款 1170000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入 1000000 　　應(yīng)交稅金－－－應(yīng)交增值稅 170000 　　至此，銷售方企業(yè)的發(fā)展開具和會計賬務(wù)處理圓滿完成。　　2.在購買方已付貨款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明單送交銷售方作為開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。　　銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票，收到證明單以后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價格或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記賬聯(lián)作為銷售方扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)，稅款抵扣聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證；購買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅，屬于偷稅行為；屬于銷售折讓的，銷售方應(yīng)按折讓后的貨款重新開具專用發(fā)票。　　如上例，假設(shè)銷售方開具的發(fā)票正確，由于某種原因，銷售方同意給予購買方每臺折讓100元（不含稅）這時購買方必須到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)開具證明單交銷售方，銷售方根據(jù)證明單開具紅字專用發(fā)票。賬務(wù)處理上用紅字，做如下會計分錄：　　借：應(yīng)收賬款117000 　　貸：產(chǎn)品銷售收入100000 　　應(yīng)交稅金－－－應(yīng)交增值稅17000 　　這樣，既使銷售方?jīng)_減了銷售收入，又使購買方扣減了進項稅額。

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