軟件企業(yè)如何報(bào)稅，軟件企業(yè)開(kāi)票一部分硬件產(chǎn)品一部分軟件產(chǎn)品怎么申報(bào)一般

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-30 04:08:06 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，軟件企業(yè)開(kāi)票一部分硬件產(chǎn)品一部分軟件產(chǎn)品怎么申報(bào)一般

個(gè)人認(rèn)為：你方采購(gòu)的硬件作為出售軟件系統(tǒng)集成的一部分，你方采購(gòu)進(jìn)來(lái)后作為商品采購(gòu)入庫(kù)，發(fā)出時(shí)作為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的組成部分，你方開(kāi)票是以整個(gè)軟件系統(tǒng)集成為基礎(chǔ)來(lái)開(kāi)票（6%的增票），可以不去增加經(jīng)營(yíng)范圍與核定稅率的。對(duì)方是物業(yè)管理公司，應(yīng)該不能夠抵扣增票，對(duì)方將該套軟件系統(tǒng)記入無(wú)形資產(chǎn)，對(duì)于你方是否開(kāi)6%的增票還是17%的增票是無(wú)所謂的。

軟件企業(yè)開(kāi)票一部分硬件產(chǎn)品一部分軟件產(chǎn)品怎么申報(bào)一般

2，在防偽開(kāi)票和增值稅一般納稅人電子申報(bào)系統(tǒng)企業(yè)端軟件中的

1.到稅務(wù)局認(rèn)證當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票2.在防偽開(kāi)票系統(tǒng)中抄稅3.在電子申報(bào)軟件中下載進(jìn)項(xiàng)稅額4.在電子申報(bào)軟件附表中填入本月銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票數(shù)量金額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額5.生成電子申報(bào)主表并審核6.遠(yuǎn)程申報(bào)7.打出開(kāi)票系統(tǒng)中和電子申報(bào)系統(tǒng)中的報(bào)表帶卡和表去稅務(wù)報(bào)稅抄稅

稅控未辦理下來(lái)，每個(gè)月在一般納稅人報(bào)稅網(wǎng)站上零申報(bào)，然后再拿著申報(bào)表、一般納稅人資格證到稅務(wù)局比對(duì)一下（你相當(dāng)于有ic卡時(shí)候的抄稅），如果是處于輔導(dǎo)期的話，稅務(wù)局還要求從報(bào)稅的網(wǎng)站上打印一個(gè)稅務(wù)稽核結(jié)果通知書(shū)，比對(duì)完了，就相當(dāng)于你報(bào)稅成功了。（此情況適用于山東濟(jì)南）

在防偽開(kāi)票和增值稅一般納稅人電子申報(bào)系統(tǒng)企業(yè)端軟件中的

3，雙軟企業(yè)即征即退進(jìn)項(xiàng)稅額如何報(bào)稅

需要。。。 1.根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅[2008]1號(hào)）規(guī)定，軟件生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行增值稅即征即退政策所退還的稅款，由企業(yè)用于研究開(kāi)發(fā)軟件產(chǎn)品和擴(kuò)大再生產(chǎn)，不作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，不予征收企業(yè)所得稅。 2.那也就是免稅收入了，是吧？根據(jù)《關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2010〕79號(hào)）第六條規(guī)定，根據(jù)《實(shí)施條例》第二十七條、第二十八條的規(guī)定，企業(yè)取得的各項(xiàng)免稅收入所對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)成本費(fèi)用，除另有規(guī)定者外，可以在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 3.《企業(yè)所得稅實(shí)施條例》第二十七條企業(yè)所得稅法第八條所稱有關(guān)的支出，是指與取得收入直接相關(guān)的支出。企業(yè)所得稅法第八條所稱合理的支出，是指符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)常規(guī)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益或者有關(guān)資產(chǎn)成本的必要和正常的支出。第二十八條企業(yè)發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)區(qū)分收益性支出和資本性支出。收益性支出在發(fā)生當(dāng)期直接扣除；資本性支出應(yīng)當(dāng)分期扣除或者計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)成本，不得在發(fā)生當(dāng)期直接扣除。綜合以上，則可以得出，如果你的即征即退的稅款，符合免稅收入的條件，而且用于符合27，28條的規(guī)定，那么，是允許扣除的。你找的稅審真是。。。采用了，記得加分，找文件，打字很累的，還替你省了稅款呢。個(gè)人意見(jiàn)，僅供參考

農(nóng)產(chǎn)品核定扣除企業(yè)期初庫(kù)存進(jìn)項(xiàng)稅額除轉(zhuǎn)出回到庫(kù)存商品中去的部分外，其余是可以留在上期留抵稅額中的。

雙軟企業(yè)即征即退進(jìn)項(xiàng)稅額如何報(bào)稅

4，如何操作企業(yè)電子報(bào)稅系統(tǒng)

① 用戶資料：系統(tǒng)管理菜單→用戶資料→新增→輸入使用者帳號(hào)、用戶姓名→保存→退出系統(tǒng)再重新登錄。注：使用者帳號(hào)和用戶輸入同一人姓名 ② 系統(tǒng)注冊(cè)：系統(tǒng)管理菜單→系統(tǒng)注冊(cè)→在界面正確輸入“企業(yè)納稅號(hào)”和“企業(yè)名稱”，刪除“注冊(cè)序列號(hào)”，退出系統(tǒng)再重新登錄。注：注冊(cè)序列號(hào)由“企業(yè)納稅號(hào)”和“企業(yè)名稱”生成。 ③ 系統(tǒng)配置：基礎(chǔ)資料管理菜單→系統(tǒng)配置→修改→如需要輸入密碼的就接照（密碼默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前日期，例：11月5日則輸入“1105” ），再設(shè)置所需選項(xiàng)： 1）企業(yè)采用的開(kāi)票系統(tǒng)選擇：航天WINDOS開(kāi)票系統(tǒng)； 2）企業(yè)采取的認(rèn)證方式選擇：直接拿紙質(zhì)發(fā)票到稅局掃描認(rèn)證； 3）目設(shè)置選擇：廣東省標(biāo)準(zhǔn)稅目； 4）有成品油的企業(yè)選擇需要成品油數(shù)據(jù)?！４妗顺?； 5）據(jù)庫(kù)路徑：默認(rèn)數(shù)據(jù)庫(kù)路徑是：C:\Program Files\航天信息\防偽開(kāi)票\Database\Default\Work；培訓(xùn)專用：C:\Program Files\粵稅科技\企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)\TestFiles\大容量開(kāi)票資料\Work ④ 公司資料設(shè)置：基礎(chǔ)資料管理菜單→公司資料設(shè)置→修改→錄入公司資料信息，如：納稅人編碼、所屬行業(yè)代碼、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等等→保存→退出 ⑤ 稅目設(shè)置：基礎(chǔ)資料管理菜單→常用稅目設(shè)置→常用稅目→選擇稅目添加→退出開(kāi)票系統(tǒng)稅目初始化：基礎(chǔ)資料管理菜單→開(kāi)票系統(tǒng)稅目初始化→常用稅目初始化→更新；選擇產(chǎn)品稅目調(diào)整→全選產(chǎn)品（如果有多個(gè)稅目就要一個(gè)一個(gè)選擇）→修改→雙擊本企業(yè)的稅目→更新；→選擇已開(kāi)發(fā)票稅目調(diào)整→選擇開(kāi)票日期→全選產(chǎn)品（如果有多個(gè)稅目就要一個(gè)一個(gè)選擇）→修改→雙擊本企業(yè)的稅目→更新→退出 ⑥ 納稅申報(bào)初始化：納稅申報(bào)菜單→納稅申報(bào)初始化→開(kāi)始→手工錄入申報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的初始化月份數(shù)據(jù)（其中：資產(chǎn)表、負(fù)債表填入年初數(shù)，損益表填入期末數(shù)）→保存→審核→退出

5，軟件行業(yè)交稅事宜

增值稅是以商品生產(chǎn)和勞務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)的增值因素為征收對(duì)象的一咱流轉(zhuǎn)稅。增值額是指納稅人在一定時(shí)期內(nèi)銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)所得收入超過(guò)其購(gòu)進(jìn)商品或勞務(wù)時(shí)所支出的差額部分。根據(jù)貨物情況的不同，增值稅的稅率分為0、13%和17%3個(gè)檔次。除原油等特殊貨物外，出口貨物適用0稅率。一般納稅人按下面公式計(jì)算應(yīng)納稅額：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額小規(guī)模納稅人按簡(jiǎn)易辦法計(jì)算增值稅稅額：應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額×6% 小規(guī)模納稅與增值稅相比，來(lái)說(shuō)明一下增值稅：假設(shè)你用1000元購(gòu)進(jìn)玻璃原料生產(chǎn)杯子，生產(chǎn)好后銷(xiāo)售額5000元。小規(guī)模納稅：應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額×6% 即5000×6% 增值稅：應(yīng)納增值稅＝增值額×稅率即（5000-1000）×稅率17%你看你懂了么？當(dāng)然我說(shuō)的數(shù)字和你有點(diǎn)出入，但是你對(duì)號(hào)入座，理解相信應(yīng)該不難！至于那個(gè)什么借貸的不難，你只要找到相應(yīng)的數(shù)字加減就行了！

各類軟件公司及各地方政府或經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)對(duì)所屬的軟件行業(yè)單位采取的稅率不一致。例如：用友軟件公司2003年度所得稅率將由原來(lái)的15%調(diào)整為10%。東軟股份公司及被認(rèn)定為國(guó)家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件企業(yè)的控股子公司大連東軟士通軟件有限公司、重慶東軟金算盤(pán)軟件有限公司當(dāng)年均未享受免稅優(yōu)惠的減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。中創(chuàng)信測(cè)也因?yàn)槭菄?guó)家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件企業(yè)而獲得10%的稅率政策。根據(jù)貨物情況的不同，增值稅的稅率分為0、13%和17%3個(gè)檔次一般納稅人按下面公式計(jì)算應(yīng)納稅額：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額小規(guī)模納稅人按簡(jiǎn)易辦法計(jì)算增值稅稅額：應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額×6% 小規(guī)模納稅與增值稅相比，來(lái)說(shuō)明一下增值稅：假設(shè)你用1000元購(gòu)進(jìn)玻璃原料生產(chǎn)杯子，生產(chǎn)好后銷(xiāo)售額5000元。小規(guī)模納稅：應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額×6% 即5000×6% 增值稅：應(yīng)納增值稅＝增值額×稅率即（5000-1000）×稅率17%

這是因?yàn)閺氖萝浖a(chǎn)的一般納稅人企業(yè)，可以享受增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分，即征即退的優(yōu)惠政策。所以，先計(jì)算出超過(guò)3%的部分，然后將這部分計(jì)入補(bǔ)貼收入。不知道能否明白！

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