己開(kāi)具專(zhuān)用票最遲什么時(shí)侯報(bào)稅，銷(xiāo)售貨物開(kāi)具了發(fā)票什么時(shí)候報(bào)稅

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-11 20:49:16 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，銷(xiāo)售貨物開(kāi)具了發(fā)票什么時(shí)候報(bào)稅

銷(xiāo)售貨物開(kāi)具了發(fā)票次月15日前納稅申報(bào)。

有進(jìn)項(xiàng)票但銷(xiāo)售沒(méi)有發(fā) 票的情況很好處理，取得進(jìn)項(xiàng)票應(yīng)該如實(shí)認(rèn)證，以免形成進(jìn)項(xiàng)票滯留。銷(xiāo)售的話(huà)，沒(méi)有開(kāi)發(fā) 票時(shí)，可以按未開(kāi)票收入走帳和計(jì)算稅額。

銷(xiāo)售貨物開(kāi)具了發(fā)票什么時(shí)候報(bào)稅

2，增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月開(kāi)票最遲多久申報(bào)納稅

增值稅一般納稅人現(xiàn)在實(shí)行的都是按月申報(bào)納稅，所以增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月開(kāi)票，最遲次月15日票必須申報(bào)納稅（遇節(jié)假日順延）。請(qǐng)參考

增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以當(dāng)月開(kāi)票當(dāng)月抵扣，不能提前抵扣，比如：9月1日開(kāi)具的發(fā)票，不可以認(rèn)證抵扣8月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，最早抵扣9月份的。

增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月開(kāi)票最遲多久申報(bào)納稅

3，上還增值稅專(zhuān)用發(fā)票2月份報(bào)稅最晚多少號(hào)

2月1-24日申報(bào)繳納增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)也就是說(shuō)，如果你2月份去報(bào)增值稅，0稅額當(dāng)然無(wú)所謂，只要稅務(wù)局下班前去就行，如果有稅，且是自動(dòng)扣款的，那就得下午4點(diǎn)以前去，4點(diǎn)后有事扣款不成功，那就要面臨罰款和滯納的問(wèn)題了。

上面操作是正確的。這個(gè)稅款不會(huì)返回留抵的。你開(kāi)了負(fù)數(shù)，這個(gè)月總的銷(xiāo)售額就相對(duì)減少11700，稅額也相對(duì)減少1700.比如：你這個(gè)月總共開(kāi)出去發(fā)票500000，再開(kāi)了一張負(fù)數(shù)11700的發(fā)票，那么你這個(gè)月只需申報(bào)488300.相當(dāng)?shù)扔诘挚哿恕?/section>

上還增值稅專(zhuān)用發(fā)票2月份報(bào)稅最晚多少號(hào)

4，開(kāi)具增值稅發(fā)票最晚什么時(shí)候申報(bào)

一、根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第538號(hào)）第二十三條規(guī)定：“增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，自期滿(mǎn)之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個(gè)納稅期的，自期滿(mǎn)之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款?？劾U義務(wù)人解繳稅款的期限，依照上述規(guī)定執(zhí)行?！钡诙臈l規(guī)定：“納稅人進(jìn)口貨物，應(yīng)當(dāng)自海關(guān)填發(fā)海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)之日起15日內(nèi)繳納稅款?！倍⒏鶕?jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》（財(cái)政部　國(guó)家稅務(wù)總局第50號(hào)令）第三十九條規(guī)定：“條例第二十三條以1個(gè)季度為納稅期限的規(guī)定僅適用于小規(guī)模納稅人。小規(guī)模納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其應(yīng)納稅額的大小分別核定?！?/section>

小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)開(kāi)具稅率為3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。那么小規(guī)模納稅人是指什么呢？增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則第二十八條對(duì)小規(guī)模納稅人的界定如下：（一）從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營(yíng)貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)應(yīng)稅銷(xiāo)售額）在50萬(wàn)元以下（2009年以后，含50萬(wàn)。.2009年以前為100萬(wàn)）。（二）除本條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定以外的納稅人，年應(yīng)稅銷(xiāo)售額在80萬(wàn)元以下的（2009年以前為180萬(wàn)，2009年以后為80萬(wàn)）。還有視同小規(guī)模納稅人年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人按小規(guī)模納稅人納稅；非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)可選擇按小規(guī)模納稅人納稅。增值稅小規(guī)模納稅人目前主要有兩種征收方式：一是查賬征收，另一種是核定征收。兩種征收方式的征收率一樣，區(qū)別在于前者需要建賬，按實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售額自行申報(bào)，后者是由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況核定定額，定期按照定額向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。最后小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實(shí)行簡(jiǎn)單辦法計(jì)算應(yīng)納稅額。按照銷(xiāo)售額（不含稅）和規(guī)定的6%和4%計(jì)算應(yīng)納稅額（現(xiàn)在為3%不區(qū)分工業(yè)商業(yè)），不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。個(gè)人意見(jiàn)，僅供參考。

5，當(dāng)月開(kāi)增值稅發(fā)票最晚什么時(shí)間報(bào)稅

當(dāng)月開(kāi)增值稅發(fā)票，最晚是次月的15號(hào)之前要報(bào)稅。

次月15日前

增值稅專(zhuān)用發(fā)票紅字發(fā)票的填開(kāi)流程企業(yè)需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開(kāi)具通知單后，企業(yè)方可開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，可以分為購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具和銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。 ● 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具 1、開(kāi)具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票：（1）購(gòu)買(mǎi)方獲得的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；（2）購(gòu)買(mǎi)方獲得專(zhuān)用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)： ①專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證； ②專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符； ③專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符； ④所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。 2、開(kāi)具流程購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如1-2所示。 1-2購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具流程（1）購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單若購(gòu)買(mǎi)方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。（2）購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。（3）購(gòu)買(mǎi)方將通知單交予銷(xiāo)售方購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購(gòu)買(mǎi)方，購(gòu)買(mǎi)方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷(xiāo)售方。（4）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售方接收到由購(gòu)買(mǎi)方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。 ● 銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具 1、開(kāi)具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票：（1）因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收；（2）因開(kāi)票有誤等原因尚未交付。 2、開(kāi)具流程銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如1-3所示。 1-3銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具流程（1）銷(xiāo)售方提交申請(qǐng)單若銷(xiāo)售方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。（2）銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。（3）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售方憑取得的通知單內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。 ● 紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)方式在發(fā)票填開(kāi)界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開(kāi)具”，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”，界面如3-1所示。企業(yè)可通過(guò)上述這兩種方式填開(kāi)紅字專(zhuān)用發(fā)票。 3-1負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)具方式