個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何交稅，個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何繳納個人所得稅

來源：整理時間：2022-12-22 18:49:25 編輯：金融知識手機版

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1，個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何繳納個人所得稅
2，個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅
3，個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅計算
4，股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何交個稅
5，個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要交哪些稅

1，個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何繳納個人所得稅

個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)需按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納個人所得稅。股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅計稅公式：應納稅所得額=財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入-財產(chǎn)原值-轉(zhuǎn)讓中發(fā)生的合理費用；應繳個人所得稅=應納稅所得額×20%。

個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何繳納個人所得稅

2，個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅

平價轉(zhuǎn)讓雙方只交印花稅稅率是萬分之五也就是雙方各交1500元印花稅就行。

如果是流通股轉(zhuǎn)讓是免稅的，如果是限售股轉(zhuǎn)讓是要征25%的所得稅的，當然印花稅是免不了的。

個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅

3，個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅計算

（一）對于原股東取得轉(zhuǎn)讓收入后，根據(jù)持股比例先清收債權(quán)、歸還債務后，再對每個股東進行分配的，應納稅所得額的計算公式為：應納稅所得額＝（原股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓總收入－原股東承擔的債務總額＋原股東所收回的債權(quán)總額－注冊資本額－股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的有關(guān)稅費）×原股東持股比例。其中，原股東承擔的債務不包括應付未付股東的利潤（下同）。（二）對于原股東取得轉(zhuǎn)讓收入后，根據(jù)持股比例對股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、債權(quán)債務進行分配的，應納稅所得額的計算公式為：應納稅所得額＝原股東分配取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入＋原股東清收公司債權(quán)收入－原股東承擔公司債務支出－原股東向公司投資成本。

個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅計算

4，股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何交個稅

按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”稅目，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格減除取得該股權(quán)所支付的價款及相關(guān)稅費乘以20%的稅率，即為應繳個人所得稅。

在做股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，最好做下避稅處理，找專人做可以少交點稅，操作手法問題，不違法

2011年新個人所得稅法第八條　稅法第二條所說的各項個人所得的范圍（九）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機器設備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。第二十二條　財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照一次轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，計算納稅。

c同意出30萬轉(zhuǎn)讓款，多出的這10萬應給a不給a，留在這個公司，應視同a對公司的捐贈應計入納稅所得額。稅后凈額按會計制度計資本公積，執(zhí)行會計準則則十萬計營業(yè)外收入。

5，個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要交哪些稅

轉(zhuǎn)讓股權(quán)就是公司的股東把自己的股份給另外一個人，這個是有償?shù)?，要是無償?shù)囊彩且U納稅費的，印花稅是肯定有的，要是轉(zhuǎn)讓方還是自然人股東的就會繳納個人所得稅。首先是股權(quán)轉(zhuǎn)讓方和受讓方都要按照萬分之五繳納印花稅，屬于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。其次，對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓方，如果是自然人股東，需要按規(guī)定繳納個人所得稅，屬于平價和低價轉(zhuǎn)讓的，不繳納個人所得稅，但是需要主管稅務機關(guān)確認，具體參看《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2014年第67號 )。如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓方是法人企業(yè)的，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。其中居民企業(yè)在轉(zhuǎn)讓時按規(guī)定預交企業(yè)所得稅;對于未在境內(nèi)設立機構(gòu)的非居民企業(yè)，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，稅率為10%。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是公司股東依法將自己的股東權(quán)益有償轉(zhuǎn)讓給他人，使他人取得股權(quán)的民事法律行為。股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方需要交納各種稅費。當轉(zhuǎn)讓方是個人如果轉(zhuǎn)讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。當轉(zhuǎn)讓方是公司如果轉(zhuǎn)讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，詳見參考資料《公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅費處理》。具體如下:(一)內(nèi)資企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的稅種　公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給某公司，該股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，將涉及到企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、契稅、印花稅等相關(guān)問題：1、企業(yè)所得稅(1)企業(yè)在一般的股權(quán)(包括轉(zhuǎn)讓股票或股份)買賣中，應按《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務若干所得稅問題的通知》(國稅發(fā)(2000)118號，廢止)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。股權(quán)轉(zhuǎn)讓人應分享的被投資方累計未分配利潤或累計盈余公積金應確認為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，不得確認為股息性質(zhì)的所得。(2)企業(yè)進行清算或轉(zhuǎn)讓全資子公司以及持股95%以上的企業(yè)時，應按《國家稅務總局關(guān)于印發(fā)的通知》(國稅發(fā)(1998)97號，廢止)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。投資方應分享的被投資方累計未分配利潤和累計盈余公積應確認為投資方股息性質(zhì)的所得。為避免對稅后利潤重復征稅，影響企業(yè)改組活動，在計算投資方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，允許從轉(zhuǎn)讓收入中減除上述股息性質(zhì)的所得。 (3)按照《國家稅務總局關(guān)于執(zhí)行需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知》(國稅發(fā)(2003)45號)第三條規(guī)定，企業(yè)已提取減值、跌價或壞帳準備的資產(chǎn)，如果有關(guān)準備在申報納稅時已調(diào)增應納稅所得，轉(zhuǎn)讓處置有關(guān)資產(chǎn)而沖銷的相關(guān)準備應允許作相反的納稅調(diào)整。因此，企業(yè)清算或轉(zhuǎn)讓子公司(或獨立核算的分公司)的全部股權(quán)時，被清算或被轉(zhuǎn)讓企業(yè)應按過去已沖銷并調(diào)增應納稅所得的壞帳準備等各項資產(chǎn)減值準備的數(shù)額，相應調(diào)減應納稅所得，增加未分配利潤，轉(zhuǎn)讓人(或投資方)按享有的權(quán)益份額確認為股息性質(zhì)的所得。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得和損失的所得稅處理 (4)企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資的收入減除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應并入企業(yè)的應納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。 (5)企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資而發(fā)生的股權(quán)投資損失，可以在稅前扣除，但每一納稅年度扣除的股權(quán)投資損失，不得超過當年實現(xiàn)的股權(quán)投資收益和投資轉(zhuǎn)讓所得，超過部分可無限期向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 2、營業(yè)稅根據(jù)《財政部、國家稅務總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》(財稅191號)規(guī)定： (一)以無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股，與接受投資方利潤分配，共同承擔投資風險的行為，不征收營業(yè)稅。 (二)自2003年1月1日起，對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。 3、契稅根據(jù)規(guī)定，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，單位、個人承受企業(yè)股權(quán)，企業(yè)的土地、房屋權(quán)屬不發(fā)生轉(zhuǎn)移，不征契稅;在增資擴股中，對以土地、房屋權(quán)屬作價入股或作為出資投入企業(yè)的，征收契稅?！?4、印花稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓的征稅問題股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在兩種情況：一是在上海、深圳證券交易所交易或托管的企業(yè)發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對轉(zhuǎn)讓行為應按證券(股票)交易印花稅3‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅。二是不在上海、深圳證券交易所交易或托管的企業(yè)發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對此轉(zhuǎn)讓應按1991年9月18日《國家稅務總關(guān)于印花稅若干具體問題的解釋和規(guī)定的通知》(國稅發(fā)1號)文件第十條規(guī)定執(zhí)行，由立據(jù)雙方依據(jù)協(xié)議價格(即所載金額)的萬分之五的稅率計征印花稅。 (二)內(nèi)資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的所得稅處理根據(jù)國家稅務總局《關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務若干所得稅問題的通知》(國稅發(fā)118號，廢止)的規(guī)定：企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資的收入減除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應并入企業(yè)的應納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。被投資企業(yè)對投資方的分配支付額，如果超過被投資企業(yè)的累計未分配利潤和累計盈余公積金而低于投資方的投資成本的，視為投資回收，應沖減投資成本;超過投資成本的部分，視為投資方企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應并入企業(yè)的應納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。

個人的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納個人所得稅?！　€人所得稅按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費用后的余額，按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納。　　《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法》　　第三條本辦法所稱股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指個人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：　?。ㄒ唬┏鍪酃蓹?quán)；　?。ǘ┕净刭徆蓹?quán)；　?。ㄈ┌l(fā)行人首次公開發(fā)行新股時，被投資企業(yè)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售；　?。ㄋ模┕蓹?quán)被司法或行政機關(guān)強制過戶；　?。ㄎ澹┮怨蓹?quán)對外投資或進行其他非貨幣性交易；　　（六）以股權(quán)抵償債務；　?。ㄆ撸┢渌蓹?quán)轉(zhuǎn)移行為。　　第四條個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個人所得稅?！　『侠碣M用是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓時按照規(guī)定支付的有關(guān)稅費。很高興能夠幫助你解決這些問題，希望你能采納，更多資訊請關(guān)注金股街新三板行業(yè)資訊平臺