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金稅三期企業(yè)所得稅如何申報，金三系統(tǒng)怎樣申報企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

來源：整理 時間：2022-12-31 08:40:23 編輯：金融知識 手機版

1，金三系統(tǒng)怎樣申報企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

首先填寫《企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠備案表》，送稅務(wù)局備案。其次在納稅申報表中填寫減免稅欄金額即可。

金三系統(tǒng)怎樣申報企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

2，企業(yè)所得稅怎么申報

所得稅季度納稅申報表分兩列，一列是當期合計數(shù)(本季度)，一列是當年截止期累計數(shù)。 當期應(yīng)納所得稅的申報，以當年截止期累計數(shù)為準進行核算申報繳納。 正確的營業(yè)成本公式為：營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用±營業(yè)外收支凈額

企業(yè)所得稅怎么申報

3，請問第三季度我該如何申報企業(yè)所得稅

你公司如果第三季度沒有繳納企業(yè)所得稅，你可以在補充申報中進行申報，但會出現(xiàn)滯納金的，你需于企業(yè)自己發(fā)現(xiàn)補繳的，稅務(wù)機關(guān)會按申報期限出來滯納金，應(yīng)該不會有罰款的。
首先告訴你，企業(yè)所得稅季報中的營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤，他們是沒有邏輯關(guān)系的，所以，只要你將本期數(shù)進行調(diào)整，使累計數(shù)與實際相符就可以了。

請問第三季度我該如何申報企業(yè)所得稅

4，如何申報和繳納企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅分查帳征收和核定征收兩種，有條件的企業(yè)一般都是查帳征收，季度申報時，先根據(jù)企業(yè)的利潤表的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫，按盈利金額計算，次年匯算清繳時，需按稅法規(guī)定對會計報表上的利潤總額數(shù)進行調(diào)整，調(diào)整后的數(shù)字為應(yīng)納稅所得額，乘以稅率，即為年度應(yīng)納所得稅額，再減去每個季度預(yù)繳的所得稅金額，多退少補，如之前五年內(nèi)有虧損，也可以彌補虧損后再計算所得稅，不過一般不建議彌補虧損，除非你的帳目經(jīng)得起查

5，在金稅三期下如何申報年終一次性獎金

1、公司在2015年的2月份申報2014的全年一次性獎金，是可以的，稅法并沒有強制性規(guī)定。2、在2015年的2月份申報2014年的全年一次性獎金，歸屬期由公司決定。如果在公司2014年已經(jīng)計提并進入了相應(yīng)的成本費用，到2015年2月才發(fā)放，就應(yīng)該歸屬于2014年；如果在2015年才計提并發(fā)放，那自然就是屬于2015年了。3、2014年的全年一次性獎金，如果已經(jīng)在2014年進入了成本費用，那么最遲應(yīng)在企業(yè)所得稅匯算清繳完成前發(fā)放并進行相應(yīng)申報，否則必須進行調(diào)整。如果進入了2015年的成本費用，那么應(yīng)該可以到2016年企業(yè)所得稅匯算清繳完成前發(fā)放并進行相應(yīng)申報，否則必須進行調(diào)整。4、以上第3關(guān)于歸屬期的問題，各地稅務(wù)機關(guān)可能會有所不同，最好先找當?shù)刂鞴艿亩悇?wù)機關(guān)咨詢清楚，以免日后麻煩。
你是企業(yè)的員工，且你在負責(zé)管理稅務(wù)工作，是你忘記申報稅了？？？若是這樣，那么是你違反了企業(yè)的規(guī)章制度，應(yīng)該還給企業(yè)造成了一定的影響及損失，企業(yè)解除你的勞動合同是不用支付補償金的。

6，企業(yè)所得稅怎么 報稅

企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例（以下簡稱稅法）、相關(guān)稅收政策，以及國家統(tǒng)一會計制度（企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、事業(yè)單位會計準則和民間非營利組織會計制度等）的規(guī)定，計算填報納稅人利潤總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額和附列資料等有關(guān)項目。企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納所得稅時，企業(yè)財務(wù)、會計處理辦法與稅法規(guī)定不一致的，應(yīng)當按照稅法規(guī)定計算。稅法規(guī)定不明確的，在沒有明確規(guī)定之前，暫按企業(yè)財務(wù)、會計規(guī)定計算。一、有關(guān)項目填報說明（一）表體項目本表是在納稅人會計利潤總額的基礎(chǔ)上，加減納稅調(diào)整等金額后計算出“納稅調(diào)整后所得”（應(yīng)納稅所得額）。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等差異）通過《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）集中填報。本表包括利潤總額計算、應(yīng)納稅所得額計算、應(yīng)納稅額計算、附列資料四個部分。1.“利潤總額計算”中的項目，按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報。實行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤表；實行事業(yè)單位會計準則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表；實行民間非營利組織會計制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務(wù)活動表；實行其他國家統(tǒng)一會計制度的納稅人，根據(jù)本表項目進行分析填報。2.“應(yīng)納稅所得額計算”和“應(yīng)納稅額計算”中的項目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計算的外，通過附表相應(yīng)欄次填報。（二）行次說明第1-13行參照企業(yè)會計準則利潤表的說明編寫。1.第1行“營業(yè)收入”：填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”的數(shù)額填報。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）填報；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）填報；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）填報。2.第2行“營業(yè)成本”項目：填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”的數(shù)額填報。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）填報；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）填報；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人，通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）填報。3.第3行“營業(yè)稅金及附加”：填報納稅人經(jīng)營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關(guān)稅費。本行根據(jù)納稅人相關(guān)會計科目填報。納稅人在其他會計科目核算的本行不得重復(fù)填報。4.第4行“銷售費用”：填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費用。本行通過《期間費用明細表》（A104000）中對應(yīng)的“銷售費用”填報。5.第5行“管理費用”：填報納稅人為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用。本行通過《期間費用明細表》（A104000）中對應(yīng)的“管理費用”填報。6.第6行“財務(wù)費用”：填報納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費用。本行通過《期間費用明細表》（A104000）中對應(yīng)的“財務(wù)費用”填報。7.第7行“資產(chǎn)減值損失”：填報納稅人計提各項資產(chǎn)準備發(fā)生的減值損失。本行根據(jù)企業(yè)“資產(chǎn)減值損失”科目上的數(shù)額填報。實行其他會計準則等的比照填報。8.第8行“公允價值變動收益”：填報納稅人在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債（包括交易性金融資產(chǎn)或負債，直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債），以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具和套期業(yè)務(wù)中公允價值變動形成的應(yīng)計入當期損益的利得或損失。本行根據(jù)企業(yè)“公允價值變動損益”科目的數(shù)額填報。（損失以“-”號填列）9.第9行“投資收益”：填報納稅人以各種方式對外投資確認所取得的收益或發(fā)生的損失。根據(jù)企業(yè)“投資收益”科目的數(shù)額計算填報；實行事業(yè)單位會計準則的納稅人根據(jù)“其他收入”科目中的投資收益金額分析填報（損失以“-”號填列）。實行其他會計準則等的比照填報。10.第10行“營業(yè)利潤”：填報納稅人當期的營業(yè)利潤。根據(jù)上述項目計算填列。11.第11行“營業(yè)外收入”：填報納稅人取得的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項收入的金額。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）填報；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）填報；實行事業(yè)單位會計準則或民間非營利組織會計制度的納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）填報。12.第12行“營業(yè)外支出”：填報納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項支出的金額。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）填報；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）填報；實行事業(yè)單位會計準則或民間非營利組織會計制度的納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）填報。13.第13行“利潤總額”：填報納稅人當期的利潤總額。根據(jù)上述項目計算填列。14.第14行“境外所得”：填報納稅人發(fā)生的分國（地區(qū)）別取得的境外稅后所得計入利潤總額的金額。填報《境外所得納稅調(diào)整后所得明細表》（A108010）第14列減去第11列的差額。15.第15行“納稅調(diào)整增加額”：填報納稅人會計處理與稅收規(guī)定不一致，進行納稅調(diào)整增加的金額。本行通過《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）“調(diào)增金額”列填報。16.第16行“納稅調(diào)整減少額”：填報納稅人會計處理與稅收規(guī)定不一致，進行納稅調(diào)整減少的金額。本行通過《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）“調(diào)減金額”列填報。17.第17行“免稅、減計收入及加計扣除”：填報屬于稅法規(guī)定免稅收入、減計收入、加計扣除金額。本行通過《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）填報。18.第18行“境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損”：填報納稅人根據(jù)稅法規(guī)定，選擇用境外所得抵減境內(nèi)虧損的數(shù)額。本行通過《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）填報。19.第19行“納稅調(diào)整后所得”：填報納稅人經(jīng)過納稅調(diào)整、稅收優(yōu)惠、境外所得計算后的所得額。20.第20行“所得減免”：填報屬于稅法規(guī)定所得減免金額。本行通過《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）填報，本行＜0時，填寫負數(shù)。21.第21行“抵扣應(yīng)納稅所得額”：填報根據(jù)稅法規(guī)定應(yīng)抵扣的應(yīng)納稅所得額。本行通過《抵扣應(yīng)納稅所得額明細表》（A107030）填報。22.第22行“彌補以前年度虧損”：填報納稅人按照稅法規(guī)定可在稅前彌補的以前年度虧損的數(shù)額，本行根據(jù)《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）填報。23.第23行“應(yīng)納稅所得額”：金額等于本表第19-20-21-22行計算結(jié)果。本行不得為負數(shù)。本表第19行或者按照上述行次順序計算結(jié)果本行為負數(shù)，本行金額填零。24.第24行“稅率”：填報稅法規(guī)定的稅率25％。25.第25行“應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第23×24行。26.第26行“減免所得稅額”：填報納稅人按稅法規(guī)定實際減免的企業(yè)所得稅額。本行通過《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）填報。27.第27行“抵免所得稅額”：填報企業(yè)當年的應(yīng)納所得稅額中抵免的金額。本行通過《稅額抵免優(yōu)惠明細表》（A107050）填報。28.第28行“應(yīng)納稅額”：金額等于本表第25-26-27行。29.第29行“境外所得應(yīng)納所得稅額”：填報納稅人來源于中國境外的所得，按照我國稅法規(guī)定計算的應(yīng)納所得稅額。本行通過《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）填報。30.第30行“境外所得抵免所得稅額”：填報納稅人來源于中國境外所得依照中國境外稅收法律以及相關(guān)規(guī)定應(yīng)繳納并實際繳納（包括視同已實際繳納）的企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅款（準予抵免稅款）。本行通過《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）填報。31.第31行“實際應(yīng)納所得稅額”：填報納稅人當期的實際應(yīng)納所得稅額。金額等于本表第28+29-30行。32.第32行“本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報納稅人按照稅法規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計預(yù)繳的所得稅額，包括按照稅法規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已預(yù)繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部按規(guī)定向項目所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳的所得稅額。33.第33行“本年應(yīng)補（退）的所得稅額”：填報納稅人當期應(yīng)補（退）的所得稅額。金額等于本表第31-32行。34.第34行“總機構(gòu)分攤本年應(yīng)補（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機構(gòu)按照稅收規(guī)定在總機構(gòu)所在地分攤本年應(yīng)補（退）所得稅款。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）填報。35.第35行“財政集中分配本年應(yīng)補（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機構(gòu)按照稅收規(guī)定財政集中分配本年應(yīng)補（退）所得稅款。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）填報。36.第36行“總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤本年應(yīng)補（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機構(gòu)所屬的具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的部門按照稅收規(guī)定應(yīng)分攤的本年應(yīng)補（退）所得稅額。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）填報。37．第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額。38．第38行“以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得額”：填報納稅人以前納稅年度應(yīng)繳未繳在本納稅年度入庫所得稅額。二、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1.第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行。2.第13行＝第10+11-12行。3.第19行＝第13-14+15-16-17+18行。4.第23行＝第19-20-21-22行。5.第25行＝第23×24行。6.第28行＝第25-26-27行。7.第31行＝第28+29-30行。8.第33行＝第31-32行。（二）表間關(guān)系1.第1行＝表A101010第1行或表A101020第1行或表A103000第2+3+4+5+6行或表A103000第11+12+13+14+15行。2.第2行＝表A102010第1行或表A102020第1行或表A103000第19+20+21+22行或表A103000第25+26+27行。3.第4行＝表A104000第25行第1列。4.第5行＝表A104000第25行第3列。5.第6行＝表A104000第25行第5列。6.第11行＝表A101010第16行或表A101020第35行或表A103000第9行或第17行。7.第12行＝表A102010第16行或表A102020第33行或表A103000第23行或第28行。8.第14行＝表A108010第10行第14列－第11列。9.第15行＝表A105000第43行第3列。10.第16行＝表A105000第43行第4列。11.第17行＝表A107010第27行。12.第18行＝表A108000第10行第6列。（當本表第13-14+15-16-17行≥0時，本行＝0）。13.第20行=表A107020第40行第7列。14.第21行＝表A107030第7行。15.第22行＝表A106000第6行第10列。16.第26行＝表A107040第29行。17.第27行＝表A107050第7行第11列。18.第29行＝表A108000第10行第9列。19.第30行＝表A108000第10行第19列。20.第34行＝表A109000第12+16行。21.第35行＝表A109000第13行。22.第36行＝表A109000第15行。
按1-3月份，4-6月份，7-9月份，10-12月份 所開成的利潤總額季度預(yù)繳，年末統(tǒng)一匯算
文章TAG：金稅三期企業(yè)所得稅如何申報金稅三期企業(yè)

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    當此股票當日持有-2登記日時分紅。-2登記日(DateOfRecord)是指董事會規(guī)定的登記享有分紅權(quán)的股東名單的截止日期，股權(quán)登記日通常為分紅公告日后兩周，于-2，請問，股權(quán)登記日后天買股票合適嗎.....

    【行情】 日期：2024-04-22