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匯算清繳要什么資料，企業(yè)所得稅匯算清繳要做哪些

來源：整理 時間：2022-12-12 11:44:18 編輯：金融知識 手機(jī)版

1，企業(yè)所得稅匯算清繳要做哪些

1.按照所得稅法的規(guī)定對會計利潤進(jìn)行調(diào)整，計算應(yīng)納稅所得額，清算全年應(yīng)交的企業(yè)所得稅，多退少補(bǔ)； 2.申請減免稅事項； 3.報批財產(chǎn)損失等涉水事項。

企業(yè)所得稅匯算清繳要做哪些

2，企業(yè)所得稅匯算清繳的具體流程需要什么資料

先根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表把企業(yè)所得稅匯算清繳申報表填寫好，填寫說明地稅局的網(wǎng)站上就能下載。填寫完之后，把企業(yè)所得稅匯算清繳申報表打印出來，然后拿著資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，包括稅務(wù)局要你提交的其他相關(guān)資料，蓋公章后，到專管員那里先審批，審批合格后，你再用你的網(wǎng)上申報系統(tǒng)申報，你最好先去趟稅務(wù)局問一下還需要提交哪些資料，或者找熟人問一下，省得多跑一趟。

企業(yè)所得稅匯算清繳的具體流程需要什么資料

3，企業(yè)所得稅匯算清繳需要填報什么表格交到國稅地稅

你的企業(yè)所得稅只能有一個，要么國稅，要么地稅。 你是不能分別在國稅和地稅均報企業(yè)所得稅的。 你們的所得稅匯算報告是你的軟件申報的紙制版。
所得稅匯算，每年5月31日以前申報結(jié)束，這個表不是國地稅都交，看你企業(yè)的所得稅在國稅還是地稅，比如銷售啊，以增值稅為主，所得稅匯算就在國稅。提供勞務(wù)，房地產(chǎn)啊，以營業(yè)稅為主的，所得稅匯算就在地稅，一般情況所得稅匯算表的模子，你的專管員都有的，你可以找他拷貝一個，如果他沒有就只有填寫紙質(zhì)的
所得稅申報表主表及附表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

企業(yè)所得稅匯算清繳需要填報什么表格交到國稅地稅

4，高新技術(shù)企業(yè)年終匯算清繳前加計扣除需要準(zhǔn)備什么資料才可以扣

1. 項目鑒定意見書（系統(tǒng)填報）2. 項目計劃書（包括內(nèi)容，目標(biāo)，方法，計劃進(jìn)度等）（掃面件上傳）3. 項目人員名單（系統(tǒng)上報）4. 立項決議文件（總經(jīng)理批準(zhǔn)或會議文件）（掃面件上傳）5. 項目合同協(xié)議（產(chǎn)學(xué)研合作）（掃面件上傳）6. 項目效用報告（重點(diǎn)說明當(dāng)年項目進(jìn)展情況，取得效用及成果，附相關(guān)佐證資料）（掃面件上傳）7. 費(fèi)用歸集表（財務(wù)提供）（系統(tǒng)上報）
1. 項目鑒定意見書（系統(tǒng)填報）2. 項目計劃書（包括內(nèi)容，目標(biāo)，方法，計劃進(jìn)度等）（掃面件上傳）3. 項目人員名單（系統(tǒng)上報）4. 立項決議文件（總經(jīng)理批準(zhǔn)或會議文件）（掃面件上傳）5. 項目合同協(xié)議（產(chǎn)學(xué)研合作）（掃面件上傳）6. 項目效用報告（重點(diǎn)說明當(dāng)年項目進(jìn)展情況，取得效用及成果，附相關(guān)佐證資料）（掃面件上傳）7. 費(fèi)用歸集表（財務(wù)提供）（系統(tǒng)上報）

5，企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做哦

企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了后5個月內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳所得稅的數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。 　　實行查賬征收的企業(yè)（A類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人（B類），不進(jìn)行匯算清繳。 　　A類企業(yè)做匯算清繳要從幾個方面考慮： 　　1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬； 　　2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平； 　　3、費(fèi)用：核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計提費(fèi)用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)； 　　4、稅收：核查企業(yè)各項稅款是否爭取提取并繳納； 　　5、補(bǔ)虧：用企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)（5年內(nèi)）； 　　6、調(diào)整：對以上項目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。 　　特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬的，在會計方面不做任何業(yè)務(wù)處理，只是在申報表上進(jìn)行調(diào)整，影響的也只是企業(yè)應(yīng)納所得稅，不影響企業(yè)的稅前利潤。

6，請問明年可以辦理匯算清繳申請退稅么需要準(zhǔn)備什么材料

1.可以下載一個個人所得稅APP，里面有很多選項。也有很多說明，很簡的。只要你按要求填寫就可以了。
首先要明確下工資的定義，工資是指用人單位依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和勞動關(guān)系雙方的約定，以貨幣形式支付給員工的勞動報酬。你是實習(xí)的話，沒有簽訂規(guī)定勞動關(guān)系的合同，說直白點(diǎn)你還不是公司的員工，不是公司的員工的話你的就不叫工資，你的所得屬于勞務(wù)報酬。所以公司要給你按勞務(wù)報酬扣稅的。如果你現(xiàn)在和公司簽訂正式的用工合同，在公司任職、形成了正式的雇傭關(guān)系，就可以適用工資薪金的費(fèi)用扣除額標(biāo)準(zhǔn)3500元后繳納稅款。法律依據(jù)的話就是《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》關(guān)于工資薪金、勞務(wù)報酬的定義和規(guī)定。另外，關(guān)于實習(xí)生的部門規(guī)章：《企業(yè)支付實習(xí)生報酬稅前扣除管理辦法》（國稅發(fā)[2007]42號）規(guī)定，對于對未與學(xué)校簽訂三年實習(xí)合作協(xié)議或僅簽訂期限在三年以下實習(xí)合作協(xié)議的企業(yè)，其支付給...首先要明確下工資的定義，工資是指用人單位依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和勞動關(guān)系雙方的約定，以貨幣形式支付給員工的勞動報酬。你是實習(xí)的話，沒有簽訂規(guī)定勞動關(guān)系的合同，說直白點(diǎn)你還不是公司的員工，不是公司的員工的話你的就不叫工資，你的所得屬于勞務(wù)報酬。所以公司要給你按勞務(wù)報酬扣稅的。如果你現(xiàn)在和公司簽訂正式的用工合同，在公司任職、形成了正式的雇傭關(guān)系，就可以適用工資薪金的費(fèi)用扣除額標(biāo)準(zhǔn)3500元后繳納稅款。法律依據(jù)的話就是《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》關(guān)于工資薪金、勞務(wù)報酬的定義和規(guī)定。另外，關(guān)于實習(xí)生的部門規(guī)章：《企業(yè)支付實習(xí)生報酬稅前扣除管理辦法》（國稅發(fā)[2007]42號）規(guī)定，對于對未與學(xué)校簽訂三年實習(xí)合作協(xié)議或僅簽訂期限在三年以下實習(xí)合作協(xié)議的企業(yè)，其支付給實習(xí)生的報酬，不得列入企業(yè)所得稅稅前扣除項目。等內(nèi)容條款中一律使用的是實習(xí)生報酬字樣，而不是實習(xí)生工資。

7，所得稅已在網(wǎng)上預(yù)交請問匯算清交需要帶什么資料去國稅

一.2007年度企業(yè)所得稅年度申報及匯算清繳實行網(wǎng)上申報。納稅人應(yīng)在規(guī)定的匯算清繳時限內(nèi)，報送《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》（整套）、或《企業(yè)所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）》，并結(jié)清稅款。網(wǎng)上申報成功后，納稅人應(yīng)將紙質(zhì)納稅申報表（從網(wǎng)上打印，一式兩份、并加蓋單位公章）報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)征收前臺，一份由征收前臺蓋章后退還納稅人，一份移交數(shù)據(jù)處理中心。 二.查賬征收納稅人除網(wǎng)上申報，還應(yīng)報送下列紙質(zhì)資料： 1．企業(yè)會計報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表）、會計報表附注和財務(wù)情況說明書；事業(yè)單位為各類收支與結(jié)余情況、資產(chǎn)與負(fù)債情況、人員與工資情況及財政部門規(guī)定的年度會計決算應(yīng)上報的其他內(nèi)容。 2．納稅人如發(fā)生《國務(wù)院關(guān)于取消第二批行政審批項目和改變一批行政審批項目管理方式的決定》（國發(fā)〔2003〕5號）及《國務(wù)院關(guān)于第三批取消和調(diào)整行政審批項目的決定》（國發(fā)〔2004〕16號）文件中規(guī)定取消的審批事項，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送相關(guān)資料備案。 3.繳納營業(yè)稅的納稅人（包括查賬征收和實行核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人）還需提供營業(yè)稅納稅申報表復(fù)印件（全年各月份）、營業(yè)稅完稅憑證。 4.符合享受企業(yè)所得稅定期減免稅政策的納稅人應(yīng)盡早向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出減免稅申請，在進(jìn)行2007年度企業(yè)所得稅匯算清繳前取得主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的批復(fù)書后，按規(guī)定享受該年度相應(yīng)的減免稅優(yōu)惠。
一.2007年度企業(yè)所得稅年度申報及匯算清繳實行網(wǎng)上申報。納稅人應(yīng)在規(guī)定的匯算清繳時限內(nèi)，報送《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》（整套）、或《企業(yè)所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）》，并結(jié)清稅款。網(wǎng)上申報成功后，納稅人應(yīng)將紙質(zhì)納稅申報表（從網(wǎng)上打印，一式兩份、并加蓋單位公章）報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)征收前臺，一份由征收前臺蓋章后退還納稅人，一份移交數(shù)據(jù)處理中心。 二.查賬征收納稅人除網(wǎng)上申報，還應(yīng)報送下列紙質(zhì)資料： 1．企業(yè)會計報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表）、會計報表附注和財務(wù)情況說明書；事業(yè)單位為各類收支與結(jié)余情況、資產(chǎn)與負(fù)債情況、人員與工資情況及財政部門規(guī)定的年度會計決算應(yīng)上報的其他內(nèi)容。 2．納稅人如發(fā)生《國務(wù)院關(guān)于取消第二批行政審批項目和改變一批行政審批項目管理方式的決定》（國發(fā)〔2003〕5號）及《國務(wù)院關(guān)于第三批取消和調(diào)整行政審批項目的決定》（國發(fā)〔2004〕16號）文件中規(guī)定取消的審批事項，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送相關(guān)資料備案。 3.繳納營業(yè)稅的納稅人（包括查賬征收和實行核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人）還需提供營業(yè)稅納稅申報表復(fù)印件（全年各月份）、營業(yè)稅完稅憑證。 4.符合享受企業(yè)所得稅定期減免稅政策的納稅人應(yīng)盡早向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出減免稅申請，在進(jìn)行2007年度企業(yè)所得稅匯算清繳前取得主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的批復(fù)書后，按規(guī)定享受該年度相應(yīng)的減免稅優(yōu)惠。
關(guān)鍵看你的季度申報是在國稅還是在地稅。 《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整新增企業(yè)所得稅征管范圍問題的通知》 （國稅發(fā)[2008]120號）：2009年起新增企業(yè)所得稅納稅人中，應(yīng)繳納增值稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由國家稅務(wù)局管理；應(yīng)繳納營業(yè)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由地方稅務(wù)局管理。 根據(jù)你的所屬行業(yè)零售，應(yīng)該在國稅。如果你是2009年1月1日前成立的企業(yè)，應(yīng)該在地稅。
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