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股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何交稅，股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何繳納個稅

來源：整理 時間：2022-12-21 12:23:48 編輯：金融知識 手機(jī)版

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1，股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何繳納個稅

個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)需按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個人所得稅，稅率20%。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅計稅公式： 應(yīng)納稅所得額=財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入-財產(chǎn)原值-轉(zhuǎn)讓中發(fā)生的合理費用。 應(yīng)繳個人所得稅=應(yīng)納稅所得額×20%。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何繳納個稅

2，企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么交稅

股權(quán)轉(zhuǎn)讓主要涉及到增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅等稅種。 當(dāng)轉(zhuǎn)讓方為個人時，只需按照20%的稅率繳納個人所得稅。 當(dāng)轉(zhuǎn)讓方為公司時，涉及到的稅費比較多。 一、轉(zhuǎn)讓股權(quán)取得的收入屬于企業(yè)收入，應(yīng)當(dāng)依法繳納企業(yè)所得稅。稅率視公司類型不同而略有區(qū)別，一般情況下為25%，符合條件的小型微利企業(yè)為20%。國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%。 二、因為股權(quán)轉(zhuǎn)讓書需要貼花，所以公司需要按照轉(zhuǎn)讓書所載金額的萬分之五繳納印花稅。 三、營改增后股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否繳納增值稅，由于持股主體和轉(zhuǎn)讓對象的復(fù)雜性，法律目前還沒有統(tǒng)一的規(guī)定。在實踐中，轉(zhuǎn)讓非上市公司股權(quán)不屬于增值稅征稅范圍。 另外，在增資擴(kuò)股中，對以土地、房屋權(quán)屬作價入股或作為出資投入企業(yè)的，還需要繳納契稅。

企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么交稅

3，企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何交稅

股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方需要交納各種稅費。 在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，稅務(wù)變更時需要請稅務(wù)局開一張完稅證明，包括：個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅。 如果轉(zhuǎn)讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納?！吨腥A人民共和國個人所得稅法》及其《實施條例》規(guī)定，個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目，按股權(quán)轉(zhuǎn)讓的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用20%的稅率，計算繳納個人所得稅。 如果轉(zhuǎn)讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，主要有企業(yè)所得稅、增值稅、契稅、印花稅。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》和《實施條例》規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入，是指企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)等財產(chǎn)取得的收入。” 具體的稅率和計稅基礎(chǔ)應(yīng)當(dāng)由當(dāng)?shù)囟悇?wù)局核算，計算過程較為復(fù)雜，為降低稅款還需要對標(biāo)的公司做相應(yīng)的賬務(wù)處理，建議根據(jù)具體情況詳詢律師處理。

企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何交稅

4，案例詳解股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何交稅

股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及到印花稅和個人所得稅；印花稅為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及金額的萬分之五，轉(zhuǎn)讓方與受讓方均須繳納；另，就股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得超過出資額的部分還應(yīng)按20%交納所得稅。例：A公司的注冊資本為1000萬元，甲在A公司持有49%的股權(quán)，其實際出資為490萬元，現(xiàn)甲將該49%的股權(quán)以490萬元轉(zhuǎn)讓給乙，則甲須繳納的印花稅為490萬元*0.05%=2450元，乙也要繳納2450元的印花稅；因轉(zhuǎn)讓未溢價，故不需要支付個人所得稅。
（一）對于原股東取得轉(zhuǎn)讓收入后，根據(jù)持股比例先清收債權(quán)、歸還債務(wù)后，再對每個股東進(jìn)行分配的，應(yīng)納稅所得額的計算公式為：應(yīng)納稅所得額＝（原股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓總收入－原股東承擔(dān)的債務(wù)總額＋原股東所收回的債權(quán)總額－注冊資本額－股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的有關(guān)稅費）×原股東持股比例。其中，原股東承擔(dān)的債務(wù)不包括應(yīng)付未付股東的利潤（下同）。 （二）對于原股東取得轉(zhuǎn)讓收入后，根據(jù)持股比例對股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行分配的，應(yīng)納稅所得額的計算公式為：應(yīng)納稅所得額＝原股東分配取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入＋原股東清收公司債權(quán)收入－原股東承擔(dān)公司債務(wù)支出－原股東向公司投資成本。

5，股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何繳稅

望您在百忙之中給我給予建議和指導(dǎo)，也對您給予的指導(dǎo)和建議誠表謝意。 簡單情況如下： 甘肅康縣某黃金礦業(yè)有限公司有兩個股東，分別為陜西某黃金公司和陜西某礦業(yè)公司，陜西某礦業(yè)公司轉(zhuǎn)讓其持有的標(biāo)的企業(yè)59 %股權(quán)及對標(biāo)的企業(yè)677萬元債權(quán)，掛牌價格1999萬元，其中股權(quán)部分掛牌價格為1321萬元；陜西某黃金公司轉(zhuǎn)讓其持有的標(biāo)的企業(yè)41%股權(quán)及對標(biāo)的企業(yè)136萬元債權(quán)，掛牌價格1026萬元，其中股權(quán)部分掛牌價格為889萬元； 請問： 1、股東方應(yīng)該繳納何種稅，在整個交易過程中，股東方、企業(yè)本身應(yīng)該申報那些稅，并有何文件支持。 2、現(xiàn)在甘肅省康縣要求我們繳納5.5%的營業(yè)稅，我們?nèi)绾螒?yīng)對？ 葛律師答：1、股東方轉(zhuǎn)讓股權(quán)，根據(jù)財稅（2002）191號文規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓不需繳納營業(yè)稅。需要繳納企業(yè)所得稅（國稅函[2010]79號）和印花稅（印花稅暫行條例，股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)按萬分之五繳納） 2、企業(yè)轉(zhuǎn)讓債權(quán)，從營業(yè)稅暫行條例的規(guī)定，也沒有繳稅依據(jù)。營業(yè)稅僅對應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和處置不動產(chǎn)征稅，而 “債權(quán)”的轉(zhuǎn)讓并不屬于營業(yè)稅征稅范圍，故無須繳納營業(yè)稅。要繳納企業(yè)所得稅，依據(jù)是《企業(yè)所得稅法實施條例》第十六條明確規(guī)定，轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入是指 “企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)等財產(chǎn)取得的收入”。因此，轉(zhuǎn)讓債權(quán)的公司如有超出債權(quán)的轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)一律并入其收入總額計征企業(yè)所得稅。 債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同不是印花稅所列應(yīng)稅憑證，所以不用繳納印花稅。 3、讓稅務(wù)局出具繳納營業(yè)稅的法律依據(jù)，是否失效？再把不用繳稅的法律依據(jù)給稅務(wù)局看，協(xié)商解決。 葛律師： 您好，收到您的指導(dǎo)意見后，我積極同甘肅省康縣地稅局進(jìn)行了溝通，取得了較好的效果，就是按您的指導(dǎo)意見最后處理的，在這里表示誠摯的謝意。以后還需要您多給予指導(dǎo)，謝謝。 甘肅某礦業(yè)有限責(zé)任公司：趙先生
股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得屬于個人所得稅“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”稅目，按20%稅率計征個人所得稅。

6，股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何交稅

股份轉(zhuǎn)讓稅收的計算方法股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交納個人所得稅和印花稅。個人所得稅=(三股東的注冊資金或者投入資金×80%)×20%。這個交易的過程，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能要求對企業(yè)資產(chǎn)的評估，如果認(rèn)為價位偏低，會按評估價格計算。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及營業(yè)稅、企業(yè)所得稅以及個人所得稅(個人)、印花稅等稅種。(一)營業(yè)稅（2016年5月1日以后過渡到增值稅）《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》(財稅[2002]191號：對股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為征稅重新作出規(guī)定，自2003年1月1日起，對以無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股，參與接受投資方利潤分配，共同承擔(dān)投資風(fēng)險的行為，不征收營業(yè)稅。對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅。(二)企業(yè)所得稅根據(jù)新企業(yè)所得稅法和實施條例規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入，是指企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)等財產(chǎn)取得的收入?！币虼似髽I(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)取得的收入應(yīng)作為企業(yè)的收入總額計算應(yīng)納稅所得額。 同時法第十六條規(guī)定“企業(yè)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，該項資產(chǎn)的凈值，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。” 其中凈值，是指有關(guān)資產(chǎn)、財產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)減除已經(jīng)按照規(guī)定扣除的折舊、折耗、攤銷、準(zhǔn)備金等后的余額?！?三)個人所得稅《中華人民共和國個人所得稅法》及其《實施條例》規(guī)定，個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目，按股權(quán)轉(zhuǎn)讓的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用20%的稅率，計算繳納個人所得稅(這里指的是溢價轉(zhuǎn)讓，平價轉(zhuǎn)讓不涉及該稅種)。(四)印花稅非上市公司不以股票形式發(fā)生的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。根據(jù)印花稅暫行條例和細(xì)則，以及國稅發(fā)[1991]155號第十條 “財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的征稅范圍是：經(jīng)政府管理機(jī)關(guān)登記注冊的動產(chǎn)、不動產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移所立的書據(jù)，以及企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù)?！?五)股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅計算個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)是現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)中常見的經(jīng)濟(jì)行為，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得如何納稅往往成為很多股東關(guān)心的問題，因為很多股權(quán)涉及的金額往往比較大，交易設(shè)計不好，會多繳納很多稅。股權(quán)屬于財產(chǎn)權(quán)一種，根據(jù)我國《個人所得稅法》規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)該按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得納稅，稅率是20%。 現(xiàn)在關(guān)鍵的問題是如何計算這個轉(zhuǎn)讓的“所得額”。
(一)營業(yè)稅(二)企業(yè)所得稅(三)個人所得稅(四)印花稅

7，股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及到那些稅具體怎么繳納

您好，若為法人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅收,則：1、企業(yè)所得稅企業(yè)法人股東：企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。按我國現(xiàn)行稅法規(guī)定:企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或是清算處置股權(quán)投資的收入減除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。被投資企業(yè)對投資方的分配支付額，如果超過被投資企業(yè)的累計未分配利潤和累計盈余公積金而低于投資方的投資成本的，視為投資回收，應(yīng)沖減投資成本;超過投資成本的部分視為投資方企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。2、印花稅非上市公司不以股票形式發(fā)生的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，屬于財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，應(yīng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)繳納印花稅。印花稅稅目稅率表第十一項規(guī)定，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)應(yīng)按所載金額的萬分之五貼花。3、土地增值稅《國家稅務(wù)總局關(guān)于以轉(zhuǎn)讓股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)行為征收土地增值稅問題的批復(fù)》(國稅函[2000]687號)規(guī)定：如果轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，其表現(xiàn)形式主是土地使用權(quán)、地上建筑物及附著物的，要征收土地增值稅。二、相關(guān)規(guī)定《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅管理的通知》(國稅函[2009]285號)規(guī)定：股權(quán)交易各方在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易以后至企業(yè)變更股權(quán)登記之前，負(fù)有納稅義務(wù)或代扣代繳義務(wù)的轉(zhuǎn)讓方或受讓方，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅(扣繳)申報，并持稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得繳納個人所得稅完稅憑證或免稅、不征稅證明，到工商行政管理部門辦理股權(quán)變更登記手續(xù)。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅，可以由“負(fù)有納稅義務(wù)的轉(zhuǎn)讓方”或者“負(fù)有代扣代繳的受讓方”，到各自所在的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅或扣繳申報，并持稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的完稅憑證或免稅、不征稅證明，到所在注冊登記的工商行政管理部門辦理股權(quán)變更登記手續(xù)。如能給出詳細(xì)信息，則可作出更為周詳?shù)幕卮稹?/section>
51個稅問答小程序來答~一般股權(quán)轉(zhuǎn)讓，涉及到3個稅種1、印花稅，簽訂合同時，股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方就合同金額繳納印花稅，0.05%2、自然人轉(zhuǎn)讓所得，要繳納個人所得稅，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，20%3、法人股東或企業(yè)轉(zhuǎn)讓，要繳納企業(yè)所得稅，25%具體的納稅方式為，取得收入的當(dāng)月為納稅月，若未及時繳納的可以納稅年度終了，在匯算清繳時進(jìn)行補(bǔ)繳。誠意回答，望采納。
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