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小型企業(yè)如何開增值稅，小規(guī)模納稅人怎么開增值稅專票

來源：整理 時間：2022-12-20 03:32:34 編輯：金融知識 手機版

本文目錄一覽

1，小規(guī)模納稅人怎么開增值稅專票

小規(guī)模納稅人是不可以做出口退稅的，即使有增值稅專用發(fā)票也不可以，只有一般納稅人才有退稅的資質(zhì)。

小規(guī)模納稅人怎么開增值稅專票

2，小規(guī)模納稅人如何開增值稅票

根據(jù)稅法的規(guī)定，小規(guī)模納稅人無法自行開具增值稅專用發(fā)票，可以讓稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票。一、法律規(guī)定：根據(jù)國家稅法規(guī)定：增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱小規(guī)模納稅人）需要開具專用發(fā)票的，可向主管稅務(wù)機關(guān)申請代開。二、申請代開發(fā)票的范圍與對象：1、根據(jù)國家稅法規(guī)定：凡已辦理國稅稅務(wù)登記的單位和個人，應(yīng)當按規(guī)定向主管國稅機關(guān)申請領(lǐng)購并開具與其經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍相應(yīng)的發(fā)票。2、但在銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)服務(wù)中有下列情形之一的，可以向主管國稅機關(guān)申請代開發(fā)票：1）已辦理國稅稅務(wù)登記的小規(guī)模納稅人（包括個體經(jīng)營者）發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可向其主管國稅機關(guān)申請代開；2）小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票征收率為3%，對方公司也只能抵扣3%。三、代開專用發(fā)票發(fā)票需要帶資料：1、代開發(fā)票事項受理單加蓋公章；2、客戶公司的開票資料， 開票明細（貨物名稱、數(shù)量、單價、金額，最好有銷售合同）；3、國稅副本、公章、發(fā)票專用章（財務(wù)章）。小規(guī)模納稅人能收增值稅專用發(fā)票嗎？小規(guī)模納稅人可以收增值稅專用發(fā)票，但從稅鏈看，如果開給小規(guī)模納稅人，又沒法抵扣，稅鏈就斷了，而且小規(guī)模納稅人和實行簡易征收的一般納稅人收到專票 ，要全部計入成本，不可以抵扣的。根據(jù)《增值稅暫行條例》第二十一條的規(guī)定，納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當向索取增值稅專用發(fā)票的購買方開具增值稅專用發(fā)票，并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項稅額。屬于下列情形之一的，不得開具增值稅專用發(fā)票：1、向消費者個人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的；2、銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)適用免稅規(guī)定的；3、小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的。此外，根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十條規(guī)定，商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用發(fā)票。4、上述文件只是規(guī)定小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)不得開具增值稅專用發(fā)票，并沒有明確規(guī)定一般納稅人不得向小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票。因此，如果增值稅一般納稅人向小規(guī)模納稅人銷售貨物不屬于上述規(guī)定不得開具增值稅專用發(fā)票情形的，在購買方索取的情況下，可以向小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票。

小規(guī)模納稅人如何開增值稅票

3，小微企業(yè)怎么開具增值稅專用發(fā)票

小微企業(yè)是所得稅標準區(qū)別的，不等同是小規(guī)模納稅人企業(yè)，要開專票可以申請一般納稅人。
小微企業(yè)可以開具增值稅專用發(fā)票：一般納稅人是領(lǐng)購專票自行開具、小規(guī)模納稅人只能去稅務(wù)局申請代開。

小微企業(yè)怎么開具增值稅專用發(fā)票

4，微小企業(yè)怎么開17增值稅發(fā)票

小微企業(yè)想開17%稅率的增值稅發(fā)票，必須登記為一般納稅人，且必須是進口或銷售貨物、提供修理修配勞務(wù)等稅率是17%的應(yīng)稅項目。
微小型企業(yè)與增值稅的小規(guī)模企業(yè)是兩個概念，只要達到增值稅一般納稅人標準的企業(yè)，經(jīng)申請后可以開17%的增值稅專用發(fā)票。

5，小微企業(yè) 怎么開增值稅專用發(fā)票

小規(guī)模納稅人可以到企業(yè)所屬的國稅局，申請由國稅局代開增值稅專票。廣東省的話，增值稅小規(guī)模納稅人就是要上廣東省電子稅務(wù)局網(wǎng)站，登錄企業(yè)的報稅頁面之后，網(wǎng)上填報《代開增值稅專票申請表》，之后帶同已經(jīng)蓋章的紙質(zhì)版《代開增值稅專票申請表》、《附加稅申報表》到企業(yè)所屬的區(qū)、市國稅局，申請代開增值稅專票，即場扣繳增值稅、附加稅之后，就可以取得由稅局代開的增值稅專票。
可以做米條
小微企業(yè)不可以自行開具增值稅專用發(fā)票去稅局開的話，一般是3%征收率詳情可以咨詢稅局

6，小規(guī)模公司想開增值稅票怎么辦理

首先，以下類型的小規(guī)模納稅人可自行開具增值稅專用發(fā)票，請注意核對本公司是否在這個范圍內(nèi)：建筑業(yè)住宿業(yè)鑒證咨詢業(yè)工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)提示：以上自開發(fā)票試點納稅人銷售其取得的不動產(chǎn)，需要開具增值稅專用發(fā)票的，仍須向地稅機關(guān)申請代開。其次，如果非以上類型的小規(guī)模納稅人，可向當?shù)刂鞴車悪C關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票（提示中的情形除外）。
沒有辦法，你們可以降低價格的：含稅價69萬，如果開17%的增值稅的發(fā)票的話，不含稅金價位為69*1.17=58.97萬，稅金為58.97*0.17=10.03，現(xiàn)在你們給人家開4%的稅金，你們可以給他降價為61.33萬，及不含稅金價58.97，稅金2.36.

7，關(guān)于小規(guī)模貿(mào)易公司如何開具增值稅發(fā)票

小規(guī)模企業(yè)可以開具增值稅發(fā)票的?！　⌒∫?guī)模納稅人要開增值稅發(fā)票只需到當?shù)囟悇?wù)機關(guān)申請代開或者申請開通網(wǎng)絡(luò)發(fā)票都可以開增值稅發(fā)票，但是開增值稅專用發(fā)票必須到國稅大廳代開票，一般納稅人自己就可以用開票軟件開增值稅發(fā)票?！　≡鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計印制的，只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票?！　嵭性鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票是增值稅改革中很關(guān)鍵的一步，它與普通發(fā)票不同，不僅具有商事憑證的作用，由于實行憑發(fā)票注明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發(fā)票將一個產(chǎn)品的最初生產(chǎn)到最終的消費之間各環(huán)節(jié)聯(lián)系起來，保持了稅賦的完整，體現(xiàn)了增值稅的作用。
出現(xiàn)你這種情況就是小規(guī)模納稅人的弊端，開出的發(fā)票不能得到對方的認可，但是這也是沒有辦法的，你只能靠增長業(yè)績，擴大銷售額，爭取成為一般納稅人才能解決這個問題。
如果貿(mào)易公司從事出口業(yè)務(wù)那么進貨方給你開具的專用發(fā)票是可以退稅的
如果你有大多數(shù)的客戶都要求你開17個點的發(fā)票,那你就該去申請一般納稅人了,如果現(xiàn)在還很少的話,你可以去當?shù)囟悇?wù)局代開.
小規(guī)模的只能開4%的增值稅發(fā)票，你跟客戶講清楚，客戶應(yīng)該會明白的。除非你要申請為一般納稅人，但是你年銷售額要達到180萬才能申請為一般納稅人呀。

8，小規(guī)模納稅人怎樣能開增值稅專用發(fā)票

在此基礎(chǔ)上，國家稅務(wù)總局再推一項便民辦稅措施，自2017年3月1日起將鑒證咨詢業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人納入自開專票的試點范圍。截至目前，月銷售額超過3萬元（或季銷售額超過9萬元）的住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，需要開具專用發(fā)票的，均可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請自行通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票。試點企業(yè)實質(zhì)上還是小規(guī)模納稅人，仍按3%征收率繳納增值稅，企業(yè)的稅負不會增加。允許小規(guī)模納稅人自行開具專票是對現(xiàn)行增值稅政策的突破。根據(jù)原有政策的規(guī)定，小規(guī)模納稅人只能自行開具增值稅普通發(fā)票或申請稅務(wù)機關(guān)為其代開專票，不得自行開具專票。但由于全面推開營改增試點后，各行各業(yè)均納入到了增值稅抵扣鏈條當中，一般納稅人迫切希望能取得更多的專票作為進項稅額抵扣，而作為銷售方的小規(guī)模納稅人若需開具專票，按照之前規(guī)定只能前往稅務(wù)機關(guān)申請代開，增加了企業(yè)的時間成本與運營成本。為進一步保障營改增改革工作的順利進行，方便納稅人使用專票，作為營改增配套政策之一的小規(guī)模納稅人自開專票試點工作，有效提高了住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)小規(guī)模納稅人開具發(fā)票的時效性與便捷性，提升企業(yè)活力與競爭力；同時作為購買方的一般納稅人也可以實現(xiàn)應(yīng)抵盡抵，進而降低稅收負擔，減輕企業(yè)成本，切實享受到營改增帶來的減稅紅利。近年來，國家對小微企業(yè)政策的扶持力度不斷加強，連續(xù)出臺了多項稅收減免優(yōu)惠政策。例如，對于月銷售額不超過3萬（或季銷售額不超過9萬元）的小型微利企業(yè)、個體工商戶及其他個人暫免征收增值稅。今年,享受“減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠”的小微企業(yè)范圍也進一步擴大，由年應(yīng)納稅所得額上限30萬元提高到50萬元；科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例由50%提高到75%，這將切實為小微企業(yè)減負加油，助力小微企業(yè)爬坡過坎。為了更好的引導(dǎo)小微企業(yè)充分享受稅收優(yōu)惠政策，北京市朝陽區(qū)國稅局、地稅局通過官網(wǎng)、微信公眾號、辦稅服務(wù)廳等多種途徑，持續(xù)向納稅人宣傳小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，并第一時間落實各項優(yōu)惠政策，縮短審批時限、簡化審批流程，積極推動政策的落地生根。同時，北京市朝陽區(qū)國稅局、地稅局與北京郵儲銀行朝陽支行等10家銀行共同簽署“銀稅互動”合作協(xié)議，將企業(yè)的納稅信用與銀行信用有效對接，小微企業(yè)可以憑借良好的納稅信用獲得銀行貸款，使納稅信用成為企業(yè)的信用資產(chǎn)，提升了納稅信用的“含金量”，這將在一定程度上緩解小微企業(yè)融資難問題，有效服務(wù)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”，助力優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)發(fā)展。北京市朝陽區(qū)國稅局、地稅局全面推開營改增試點工作以來，為方便納稅人使用增值稅專用發(fā)票（以下簡稱“專票”），國家稅務(wù)總局決定自2016年8月1日起在全國91個城市開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自開專票試點工作，2016年11月起，又將試點范圍擴大至全國所有城市，均獲得了良好效果。
小規(guī)模納稅人不能自己開增值稅專用發(fā)票。只能由稅務(wù)局機關(guān)代開，稅率3%。附注：1.《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第19號)第二條關(guān)于發(fā)票使用規(guī)定:(一)一般納稅人銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。(二)小規(guī)模納稅人消售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)開具增值稅普通發(fā)票。2.申請代開專用發(fā)票需要提供以下資料： 1、稅務(wù)登記證副本； 2、申請代開發(fā)票人的合法身份證件； 3、《代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》或《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》。 4、承包、承租車輛、船舶營運的，應(yīng)提供承包、承租合同及出包、出租方車輛、船舶及營運資質(zhì)的有效證明復(fù)印件；（首次代開貨運專票需要提供）； 5、承運人自有車輛、船舶及營運資質(zhì)的有效證明復(fù)印件；（首次代開貨運專票需要提供）； 6、承運人同貨主簽訂的承運貨物合同或者托運單、完工單等其它有效證明；（代開貨運專票需要提供）； 7、國稅主管稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他資料。
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