什么是基金損益損益這個詞很少用，基金的得失。國企專用基金包括:改造基金、大修基金、新產(chǎn)品試制基金、生產(chǎn)開發(fā)基金、備份/12334，(五)基金申購贖回的開放式核算基金-2/份額的申購贖回核算、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出和基金份額拆分也需要。
1、向銀行借入3年的 基金借款。分錄怎么做啊??
借款時的會計分錄:借:銀行存款貸:長期借款分期支付利息的，每期應計利息時:借:財務費用(或在建工程等。)貸款:貸款到期歸還應付利息時的會計分錄:借:長期貸款(本金金額)貸:銀行存款一次還本付息的，每期應計利息時:借:財務費用(或
2、以下不屬于證券投資 基金會計核算內(nèi)容的業(yè)務是(
【答案】:B 基金會計的內(nèi)容主要包括以下幾類業(yè)務。(1)證券及衍生品交易的核算證券投資基金主要投資于政策允許范圍內(nèi)的證券及衍生品，包括股票、債券、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證等證券及衍生品的交易和回購交易。(二)權(quán)益會計權(quán)益會計是指與基金某上市公司持有證券有關(guān)的，涉及該證券權(quán)益變動并進而影響基金權(quán)益變動的所有事項，包括發(fā)行新股、派發(fā)股息紅利、配股等公司行為的會計核算。
各類資產(chǎn)的利息應按日計提，并于當日確認為利息收入。(4)費用核算費用主要包括預提基金管理費、托管費、預提費用、攤銷費用、交易費用等。這些費用一般按日計提，當天確認為費用。(五)基金申購贖回的開放式核算基金-2/份額的申購贖回核算、轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出和基金份額拆分也需要。(六)估值核算基金按規(guī)定每日對其資產(chǎn)進行估值，當日投資估值的增加(減少)確認為公允價值變動損益。
3、 基金分紅一般是怎么做賬的
以購買華泰白銳史圣中國混合/123，456，789-2/()510萬元，分紅比例40%為例。股息/123，456，789-2/記賬分錄:購入:借:交易性金融資產(chǎn)成本510萬貸:銀行存款510萬股息:借:銀行存款204，510萬*40%貸:投資收益204萬(不含稅)確認損失(減少股息后凈值):借:公允價值變動/123，456，77 204萬貸:交易性金融資產(chǎn)公允價值變動204萬贖回:借:銀行存款3.00 1630萬1000萬 306萬*0.5%交易性金融資產(chǎn)公允價值變動204萬貸:交易性金融資產(chǎn)成本510萬借:投資收益204萬(虧損直接減少營業(yè)利潤)貸:公允價值。 204萬元匯總:基金買賣時間約57天。買入前股票倉位很低，所以股價波動對基金的凈值影響不大，分紅收益基本與基金的虧損對沖，資金基本可以保值。
4、專用 基金收入科目余額年終時應轉(zhuǎn)入什么科目Special 基金收益賬戶余額應在年末轉(zhuǎn)入Special 基金余額賬戶。專用基金屬于資產(chǎn)類。特殊目的基金又稱“特殊目的基金”。企業(yè)按規(guī)定從產(chǎn)品成本和企業(yè)利潤留成中提取的各種專用基金。國企專用基金包括:改造基金、大修基金、新產(chǎn)品試制基金、生產(chǎn)開發(fā)基金、備份/12334。其來源主要由企業(yè)按規(guī)定自行提取。企業(yè)應貫徹?？顚Ｓ没鸬脑瓌t，優(yōu)先使用。
特基金的形成和使用，應當通過特基金的賬戶進行核算。當形成專用基金時，將記入賬戶；使用專用基金時，借記賬戶，期末貸方余額表示專用基金的余額。專項基金核算方法總預算會計設(shè)置“專項基金支出”科目核算專項基金收入安排的支出，本科目按支出項目設(shè)置明細賬。發(fā)生專項基金支出時，借記本科目，貸記“其他財政存款”科目；支出收回時，借記“其他財政存款”科目，貸記“其他財政存款”科目。平時，本科目借方余額反映專項基金累計支出。
5、以前年度 損益調(diào)整科目如何 結(jié)轉(zhuǎn)1。“以前年度損益調(diào)整”科目應為結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配未分配利潤”科目。1.上年損益調(diào)整為貸方余額時，會計分錄為:借方:上年損益調(diào)整后的借:利潤分配未分配利潤2。上年損益調(diào)整為借方余額時，會計分錄為:借方:利潤分配未分配利潤貸款:上年損益調(diào)整擴展數(shù)據(jù):上年損益調(diào)整的會計處理:1。本科目核算企業(yè)本年調(diào)整的上年數(shù)損益和本年發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及的上年數(shù)調(diào)整/。
二。以前年度主要會計處理損益調(diào)整。(一)企業(yè)調(diào)整以前年度增加利潤或減少虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少上年利潤或增加上年虧損作相反的會計分錄。(二)由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅金——應交所得稅”等科目；由于以前年度的損益調(diào)整，減少了所得稅費用，并作了相反的會計分錄。(三)經(jīng)過上述調(diào)整后，本科目的余額應轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。
6、 基金累計 結(jié)轉(zhuǎn)怎么算基金有當年結(jié)余和累計結(jié)余:當年結(jié)余是指當年籌集的大病統(tǒng)籌后的結(jié)余基金減去大病統(tǒng)籌報銷和慢性病報銷。新農(nóng)合總結(jié)余基金指上年結(jié)余基金加上籌集的金額基金減去重大疾病和慢性病報銷后的結(jié)余。大病統(tǒng)籌基金結(jié)余和累計結(jié)余不包括門診統(tǒng)籌，因為門診費用主要由個人在參加項目時支付，一般納入門診統(tǒng)籌進行管理。參加項目的農(nóng)民可以滾存到下一年度，大病報銷不能使用，所以在計算大病統(tǒng)籌基金累計結(jié)余時要排除門診統(tǒng)籌。
7、什么是 基金 損益損益這個詞用的很少，一般作為盈虧。虧就是虧，虧；利潤就是利潤，賺錢，如果算損益？份額X贖回日凈值X(1贖回率)本金盈虧為正，賺錢，為負，虧損?；鸬檬?，失去就是失去，獲得就是獲得。open 基金的凈值每個工作日公布一次，一般用最新凈值乘以持有份額，再減去原認購金額，估算出損益的情況。負數(shù)是損失，正數(shù)是收益。
