鑒于銀行內(nèi)部控制監(jiān)督體系不完善，【答案】:D商業(yè)銀行并表管理的事業(yè)單位應(yīng)為。選項(xiàng)a表述錯(cuò)誤，商業(yè)-3內(nèi)部控制評(píng)估的頻率根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定，每年至少進(jìn)行一次，選項(xiàng)b表述錯(cuò)誤，商業(yè)銀行年度內(nèi)部-2/評(píng)估報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議通過后，報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其履行法人監(jiān)管職責(zé)所在地銀行行業(yè)監(jiān)督管理。選項(xiàng)c表述錯(cuò)誤。

1。強(qiáng)化-1 控制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)文化氛圍。城市商業(yè)銀行，介紹國際。要建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)控制文化氛圍，首先要明確操作風(fēng)險(xiǎn)控制手段和方法的科學(xué)含義和風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)給出了明確的定義，即操作風(fēng)險(xiǎn)是指內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)的不當(dāng)行為或故障，以及外部事件造成直接和間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行是經(jīng)營貨幣的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，尤其是農(nóng)村商業(yè)銀行作為地方金融機(jī)構(gòu)，資產(chǎn)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，而內(nèi)部 控制 It是/1223。但目前農(nóng)村商業(yè)銀行處于改革發(fā)展的初級(jí)階段，系統(tǒng)改造和業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)繁重，導(dǎo)致內(nèi)控建設(shè)相對(duì)滯后，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)排查不力。因此，迫切需要建立一套權(quán)責(zé)明確、相互制約、運(yùn)行有序的內(nèi)部控制機(jī)制，以適應(yīng)農(nóng)村商業(yè)新形勢銀行經(jīng)營發(fā)展的需要。

一是缺乏監(jiān)督inspection控制degree實(shí)施的組織機(jī)構(gòu)、崗位職責(zé)、崗位考核、獎(jiǎng)懲、責(zé)任追究等有效的制度措施。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，內(nèi)部控制監(jiān)督檢查評(píng)估機(jī)制不健全。三是缺乏應(yīng)對(duì)火災(zāi)、搶劫等安全突發(fā)事件的應(yīng)急措施和預(yù)案。第四，客戶信用等級(jí)評(píng)估制度、中間業(yè)務(wù)管理制度、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理制度沒有完全制定，使得這些業(yè)務(wù)操作無章可循。

摘要:近年來，國內(nèi)外銀行的大量案例凸顯了內(nèi)部-2/的缺陷，同時(shí)監(jiān)管部門也在關(guān)注-3。因此銀行必須建立符合監(jiān)管規(guī)則的內(nèi)部控制制度，以保證業(yè)務(wù)銀行自身的可持續(xù)發(fā)展。本文論述了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)、重要性及實(shí)現(xiàn)方法。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制；正在探索中的中國圖書館分類號(hào):F062文獻(xiàn)識(shí)別碼:ADAI:10.3969/J . ISSN . 16720407 . 2012 . 06 . 003文號(hào):16720407(2012)0600502收文日期:20120325今日中國主要商家。

簡介:再完美的內(nèi)部控制度，如果得不到有效執(zhí)行，也只能是聾子的耳朵和擺設(shè)。銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。合規(guī)管理是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)在要求，是防范金融案件的前提，是每一位員工的職責(zé)，是維護(hù)自身切身利益的有力武器。銀行如何做好內(nèi)控管理1。加強(qiáng)教育引導(dǎo)，增強(qiáng)對(duì)內(nèi)控管理文化的認(rèn)同感，管理者和員工的思想意識(shí)決定著日常的經(jīng)營和操作行為。

銀行內(nèi)部控制管理的三道防線是指預(yù)防性風(fēng)險(xiǎn)管理、存款保險(xiǎn)制度和緊急救援制度，是商業(yè)銀行用于預(yù)防-內(nèi)部控制管理是企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)、人員、資產(chǎn)和工作流程采取有效監(jiān)督，以保證經(jīng)營管理活動(dòng)正常、有序、合法運(yùn)行的一系列活動(dòng)。企業(yè)內(nèi)部控制要求保證企業(yè)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、有效性和及時(shí)性；確保對(duì)員工、工作流程和物流的有效控制；建立有效的監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)機(jī)制。

現(xiàn)代企業(yè)管理的產(chǎn)物。在競爭日益激烈的外部環(huán)境中，企業(yè)需要不斷改善內(nèi)部管理，提高工作效率，提高產(chǎn)品質(zhì)量，才能增強(qiáng)競爭力。風(fēng)險(xiǎn)管理是指在具有一定風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目或企業(yè)中，如何將風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的不利影響降到最低的管理過程。包括風(fēng)險(xiǎn)衡量、評(píng)估和應(yīng)急策略。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是以最低的成本獲得最大的安全性。

隨著商業(yè)的不斷增長銀行以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷拓展，加強(qiáng)和完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)勢在必行。主要對(duì)策如下:1 .以業(yè)務(wù)為核心建立-1 控制系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制即運(yùn)用一定的方法和程序進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和。它是內(nèi)部 控制系統(tǒng)建設(shè)的重要組成部分，在內(nèi)部 控制系統(tǒng)中處于核心地位。所以要下大力氣建立和完善經(jīng)營管理活動(dòng)中的工作，如責(zé)任控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、績效考核控制，把一切經(jīng)營活動(dòng)放在銀行。

2.完善合規(guī)管理職能，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)參照巴塞爾委員會(huì)對(duì)銀行合規(guī)部門和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義，以審計(jì)制度改革為契機(jī)，不斷強(qiáng)化合規(guī)管理職能，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行的良好聲譽(yù)，依法合規(guī)經(jīng)營。一是積極探索識(shí)別和評(píng)估各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和方法，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，有效監(jiān)控、跟蹤和防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。二是確定識(shí)別和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的措施和程序。

1。問題的提出及文獻(xiàn)綜述-3內(nèi)部-2/90年代初開始，我國四大國有企業(yè)控制。加上逾期和延期呆滯貸款，占總貸款的比例超過70%。1991年底，四大國有企業(yè)的壞賬超過自有資本，導(dǎo)致資不抵債。1992年美國COSO委員會(huì)發(fā)布了五行內(nèi)部-2/框架(簡稱COSO報(bào)告)，引發(fā)了全球內(nèi)部-2/高潮，也給了中國商業(yè)-。

1。全面性原則，即內(nèi)部-2/應(yīng)滲透業(yè)務(wù)的所有業(yè)務(wù)流程和所有操作環(huán)節(jié)銀行，覆蓋所有部門和崗位，涉及所有人員，任何決定或操作都應(yīng)該被記錄。2.謹(jǐn)慎性原則，即內(nèi)部-2/應(yīng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為原則，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)管理，尤其是新機(jī)構(gòu)或新業(yè)務(wù)的設(shè)立，應(yīng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求，3.有效性原則，即內(nèi)部-2/應(yīng)該具有高度的權(quán)威性，任何人都不應(yīng)該擁有不受內(nèi)部-2/約束的權(quán)力。