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個人所得稅有什么風(fēng)險，個人所得稅繳納風(fēng)險有哪些

來源：整理 時間：2022-12-17 06:47:00 編輯：金融知識 手機版

1，個人所得稅繳納風(fēng)險有哪些

1、個人所得是否全部納入應(yīng)征所得額范圍；即是否將本單位發(fā)放給個人的包括現(xiàn)金、實物等形式支付的所有報酬都計入收入總額；是否包括了除工資、薪金之外的津貼、獎金、年終加薪以及與受雇相關(guān)的其它所得。2、適用范圍的年終獎金計算適用是否正確；雖然將年終獎金納入了應(yīng)征范圍，但計算方法不一樣，會造成個稅產(chǎn)生少繳的風(fēng)險，這也是需要注意的問題。比如是否需要平攤到全年各月，還是不需要分?jǐn)?，在實?wù)中要分別對待。3、個稅申報人數(shù)與實際支付所得的所有人員是否一致。按 《個稅暫行辦法》（國稅發(fā)【2005】205號）規(guī)定，“應(yīng)向地稅機關(guān)進行全員全額明細(xì)扣繳申報。

個人所得稅繳納風(fēng)險有哪些

2，中國目前實施的分類個人所得稅制的主要弊端有哪些

個人所得稅征稅內(nèi)容工資、薪金所得,個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得,他有償服務(wù)活動取得的所得。經(jīng)營活動取得的所得。對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得,勞務(wù)報酬所得,稿酬所得,特許權(quán)使用費所得,利息、股息、紅利所得,財產(chǎn)租賃所得,財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,偶然所得,其他所得。計算方法：1.應(yīng)納個人所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)2.扣除標(biāo)準(zhǔn)3500元/月（2011年9月1日起正式執(zhí)行）（工資、薪金所得適用）3.應(yīng)納稅所得額=扣除三險一金后月收入-扣除標(biāo)準(zhǔn)所得,勞務(wù)報酬所得,稿酬所得,特許權(quán)使用費所得,利息、股息、紅利所得,財產(chǎn)租賃所得,財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,偶然所得,其他所得。
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中國目前實施的分類個人所得稅制的主要弊端有哪些

3，請問現(xiàn)在如果個人所得稅在總公司繳納后稅務(wù)上存在什么風(fēng)險

稅務(wù)是否有風(fēng)險，視情況而定： 第一，總公司在發(fā)放分公司人員工資并代扣個稅后，直接計入總公司成本費用未要求分公司支付的，符合稅法規(guī)定，不存在稅務(wù)風(fēng)險。 第二，總公司在發(fā)放分公司人員工資并代扣個稅后，再在要求分公司將總公司代發(fā)的工資額和代繳的個稅支付給總公司，則又有兩種情況： 一是如果總公司與分公司由同一地區(qū)的同一稅務(wù)所管轄，也沒有稅務(wù)風(fēng)險； 二是如果總公司與分公司不在同一地區(qū)、或雖在同一地區(qū)但由不同的稅務(wù)所管轄，則存在稅務(wù)風(fēng)險，即未按稅法規(guī)定的屬地原則納稅，有可能被有管轄權(quán)的稅務(wù)機關(guān)檢查并予以稅務(wù)處罰。 人力成本集中在總部核算，對總部利潤沒有影響，但分公司的利潤卻相對增加了，這是企業(yè)核算管理問題，沒有風(fēng)險。
個人所得稅是雇員繳納的，你的公司只是代扣。應(yīng)該提供總公司給分公司派工合同，分公司工資也應(yīng)先發(fā)向總公司，再由總公司下發(fā)。
按理，你們是獨立核算的分公司，應(yīng)該由你們來申報繳納。 估計1.你們分公司員工，社保關(guān)系還在總公司，2.總公司支付了這些人的薪資報酬。所以個人所得稅只能總公司繳納了。 既然總公司繳納，分公司就不需要重復(fù)申報。唯一的缺點就是這些人的工資進不了分公司費用里，無法稅前扣除，致使利潤增加，對企業(yè)所得稅有影響，

請問現(xiàn)在如果個人所得稅在總公司繳納后稅務(wù)上存在什么風(fēng)險

4，如何規(guī)避個人所得稅風(fēng)險

1、不同類型的稅目類型稅率不一樣，選擇合適的收入類型申報，會減少您的應(yīng)納稅額。2、一些法定的扣除項目，比如一定限度內(nèi)的高額的公積金是允許稅前扣除的，同樣適用于300的通訊費、社保個人部分等等。3、選擇盡量均衡的收入分配方法，同樣年收入12萬，每月申報1萬和每月申報1千，最后一次補全稅收額度是天壤之別。工資薪金的起征點是3500，選擇超過3500以上且盡量靠攏3500的月收入一般情況是納稅較少。4、一些法定的免稅項目和一些法定的優(yōu)惠政策，能盡量靠攏就靠攏，比如殘疾人入職，比如高新人才，比如高級職稱人才，比如高學(xué)歷人才，有些可能不能直接獲得稅收繳納額度的減少，但可以在地方上獲得一定的類似人才引進的補助，從根源上也是減少了你的稅額。5、其他就是偷漏稅的辦法了，肯定有風(fēng)險，所以不推薦。
規(guī)避住房個人所得稅的方法：1. 房產(chǎn)抵押，法院“過戶”避稅買方先把房款給賣方，賣方按房款打欠條給買方，以房產(chǎn)做抵押，然后買方以賣方欠款不還起訴到法院，賣方承認(rèn)欠款，表示無力償還，愿意以房產(chǎn)抵償，最后買方拿著法院判決書去房管部門過戶，不論是否限購，都可以過戶，而且不用交一毛錢的稅；2. 這樣是違法的，當(dāng)事人將會受到嚴(yán)厲處罰。第一，虛假訴訟屬于違法行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)須承擔(dān)法律責(zé)任。第二、到法院訴訟須繳納一定的訴訟費，一般以訴訟標(biāo)的(房產(chǎn))的百分比計收，即使最后通過調(diào)解、簡易程序等結(jié)案減半收費，也將是一筆不小的數(shù)字；3. 最后通過法院判決“過戶”無須繳納稅費也不是事實，因為法院判決，解決的只是合同履行等過戶問題，而不能解決稅費問題，因此當(dāng)事人拿法院判決書去房管部門辦理過戶手續(xù)的，該繳納的稅費一樣都不能少。

5，昌堯講稅個人所得稅代扣代繳的風(fēng)險有哪些

1．員工多處取得工資薪金，多處扣除費用標(biāo)準(zhǔn)，少代扣代繳個人所得稅。風(fēng)險解析：根據(jù)個人所得稅相關(guān)規(guī)定，為了有利于征管，對雇傭單位和派遣單位分別支付工資、薪金的，采取由支付者中的一方減除費用的方法，即只由雇傭單位在支付工資、薪金時，按稅法規(guī)定減除費用，計算扣繳個人所得稅；派遣單位支付的工資、薪金不再減除費用，以支付全額直接確定適用稅率，計算扣繳個人所得稅。2．發(fā)放的過節(jié)費、免稅旅游、高溫補貼等人人有份的福利，未代扣代繳個人所得稅。風(fēng)險解析：根據(jù)個人所得稅法相關(guān)規(guī)定，個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得，都為工資薪金所得。這就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實物、有價證券、旅游、福利等形式支付的，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。3．公司現(xiàn)金發(fā)放或報銷的形式，向員工支付超標(biāo)準(zhǔn)的車輛補貼、通訊補貼，未代扣代繳個人所得稅。風(fēng)險解析：個人因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補貼收入，扣除一定標(biāo)準(zhǔn)的公務(wù)費用后，按照工資、薪金所得項目計征個人所得稅。也就是說，公司無論是以現(xiàn)金或報銷油料、維修、租賃費、通訊費等形式向員工支付車輛補貼或通訊補貼超過當(dāng)?shù)卣块T規(guī)定的公務(wù)用車、通訊補貼標(biāo)準(zhǔn)的，都需要并入工資薪金繳納個人所得稅。4．公司為員工報銷的MBA、EMBA等社會學(xué)歷教育或非學(xué)歷教育費用，未代扣代繳個人所得稅。風(fēng)險解析：根據(jù)職工教育經(jīng)費使用相關(guān)規(guī)定，企業(yè)職工參加社會上的學(xué)歷教育以及個人為取得學(xué)位而參加的在職教育，所需費用應(yīng)由個人承擔(dān)，不能擠占企業(yè)的職工教育培訓(xùn)經(jīng)費。也就是說，雖然該費用由公司承擔(dān)，實際上應(yīng)作為員工在任職期間取得的其他所得，應(yīng)代扣代繳個人所得稅。5．企業(yè)在產(chǎn)品促銷活動中，以社會公眾為對像，隨意發(fā)放的促銷禮品，未代扣代繳個人所得稅。風(fēng)險解析：根據(jù)個人所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照“其他所得”項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。6．企業(yè)在年會、展銷會、開業(yè)慶典等活動期間，向員工家屬贈送的禮品，未代扣代繳個人所得稅。風(fēng)險解析：根據(jù)個人所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照“其他所得”項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。7．個人股東在公司借款逾期，既未用于公司生產(chǎn)經(jīng)營，也未歸還，未代扣代繳個人所得稅。風(fēng)險解析：根據(jù)個人所得稅法的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)個人股東向企業(yè)借款，在納稅年度終了后既未歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，應(yīng)按照“利息、股息、紅利所得”的20%稅率計征個人所得稅?！皞€人所得稅”代扣代繳的稅務(wù)風(fēng)險還有很多，以上這些問題只是眾多中的一部分。在實際工作中，還需財務(wù)人員提高專業(yè)知識水平和自身工作能力方能應(yīng)對足夠的難題。
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