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首頁(yè) > 投資理財(cái) > 經(jīng)驗(yàn) > 所得稅退稅報(bào)表如何填寫，準(zhǔn)備要搞2012企業(yè)所得稅匯算清繳但是不準(zhǔn)備要國(guó)稅局退稅怎么填

所得稅退稅報(bào)表如何填寫，準(zhǔn)備要搞2012企業(yè)所得稅匯算清繳但是不準(zhǔn)備要國(guó)稅局退稅怎么填

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-31 13:19:53 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，準(zhǔn)備要搞2012企業(yè)所得稅匯算清繳但是不準(zhǔn)備要國(guó)稅局退稅怎么填

填寫年度申報(bào)表時(shí)，表中的就應(yīng)交數(shù)與已交數(shù)相等，補(bǔ)交數(shù)為0，這樣就不要退稅了。
為什么不直接問(wèn)國(guó)稅局呢

準(zhǔn)備要搞2012企業(yè)所得稅匯算清繳但是不準(zhǔn)備要國(guó)稅局退稅怎么填

2，所得稅報(bào)表的填寫

我公司前幾個(gè)月是虧損狀態(tài)，這個(gè)月開(kāi)始有點(diǎn)盈利，但是盈利不足以彌補(bǔ)前幾個(gè)月的虧損，這個(gè)月填寫所得稅申報(bào)表A類的利潤(rùn)那欄，是寫本月的盈利還是填盈利補(bǔ)虧損的數(shù)字

所得稅報(bào)表的填寫

3，因企業(yè)停業(yè)多預(yù)繳的企業(yè)所得稅現(xiàn)想申請(qǐng)退稅報(bào)告怎么寫請(qǐng)高手指點(diǎn)

關(guān)于預(yù)交所得稅退稅的請(qǐng)示報(bào)告市稅務(wù)局區(qū)分局領(lǐng)導(dǎo)： 根據(jù)xx文件我公司于某年某月預(yù)交所得稅0000元應(yīng)繳0000多交000.因限公司已經(jīng)停業(yè)不在經(jīng)營(yíng)。特申請(qǐng)將多交 的部分退回。請(qǐng)批準(zhǔn)為盼！謝謝！ 某某公司 年月日

因企業(yè)停業(yè)多預(yù)繳的企業(yè)所得稅現(xiàn)想申請(qǐng)退稅報(bào)告怎么寫請(qǐng)高手指點(diǎn)

4，退稅申請(qǐng)表怎么填寫的

《退稅申請(qǐng)書》由退稅申請(qǐng)人填寫，一式三份，并應(yīng)在“申請(qǐng)退稅理由”欄內(nèi)的填表日期上加蓋公章。　　《退稅申請(qǐng)書》各欄目填寫要求：　　1、納稅人：填寫退稅申請(qǐng)人的全名，不得簡(jiǎn)寫。　　2、稅務(wù)登記證號(hào)碼：填寫退稅申請(qǐng)人七位計(jì)算機(jī)代碼。　　3、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：填寫退稅申請(qǐng)人稅務(wù)登記證中登記的企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)?！　?、開(kāi)戶銀行：填寫退稅申請(qǐng)人稅務(wù)登記證中登記的開(kāi)戶銀行的名稱?！　?、帳號(hào)：填寫繳款單位(人)在開(kāi)戶銀行的存款帳號(hào)?！　?、稅種：填寫申請(qǐng)退稅的稅種名稱?！　?、稅款所屬時(shí)間：填寫申請(qǐng)辦理退稅的稅款的納稅期限或計(jì)稅期。　　8、稅款繳納時(shí)間：填寫申請(qǐng)辦理退稅的稅款原繳納銀行的時(shí)間?！　?、金額：填寫申請(qǐng)辦理退稅的稅款金額?！　?0、申請(qǐng)退稅理由：填寫內(nèi)容包括：退稅原因、依據(jù)，原繳納稅款的情況及稅款，申請(qǐng)退稅數(shù)額的計(jì)算，填表日期等。

5，如何填所得稅申報(bào)表

本期利潤(rùn)總額當(dāng)然填4000元,但累計(jì)總額就填-1000元,2季不用交繳所得稅去年虧損的話,就在今年或以后的5年內(nèi)彌補(bǔ)虧損.在表里面把-10000填在上一年度虧損那里就可以了.
本期利潤(rùn)總額應(yīng)該填4000元。
3、6、9、12月末是要填報(bào)所得稅a類報(bào)表 這個(gè)根據(jù)你利潤(rùn)表填寫（十分簡(jiǎn)單）這個(gè)允許0申報(bào)的！ 5月份沒(méi)收入，申報(bào)時(shí)專管員讓交了500的增值稅，那是因?yàn)閷９軉T不允許你0申報(bào)，等有銷售再?gòu)闹袦p去 6月份也沒(méi)業(yè)務(wù)，幫別人開(kāi)了張發(fā)票20000，那就成為你公司銷售收入，沒(méi)有庫(kù)存那就成為虛開(kāi)增值稅發(fā)票后果很嚴(yán)重的，你一定要去搞張收購(gòu)發(fā)票入帳。 所得稅申報(bào)表都是根據(jù)利潤(rùn)表期末數(shù)填寫的，期末數(shù)是負(fù)數(shù)那應(yīng)納稅所得額就是0。 3月所得稅=3月利潤(rùn)表期末數(shù) 6月所得稅=6月利潤(rùn)表期末數(shù)—3月利潤(rùn)表期末數(shù) 9月所得稅=9月利潤(rùn)表期末數(shù)—6月利潤(rùn)表期末數(shù) 12月所得稅=12月利潤(rùn)表期末數(shù)—9月利潤(rùn)表期末數(shù)

6，個(gè)人所得稅怎么填寫申報(bào)

打開(kāi)“個(gè)人所得稅”APP，點(diǎn)擊“綜合所得年度匯算”。點(diǎn)擊“使用已申報(bào)數(shù)據(jù)填寫”。點(diǎn)擊“我已閱讀并知曉”。選擇工作單位后點(diǎn)擊下一步。簡(jiǎn)單核對(duì)一下自己“工資薪金”、“勞務(wù)報(bào)酬”、“稿酬”、“特許權(quán)使用費(fèi)”看是否有漏報(bào)錯(cuò)，沒(méi)有則點(diǎn)擊下一步。簡(jiǎn)單核對(duì)一下自己扣除額部分是否存在有漏報(bào)錯(cuò)報(bào)，沒(méi)有則點(diǎn)擊下一步。之后系統(tǒng)將顯示各位應(yīng)退（補(bǔ)）的稅款。個(gè)稅與我們息息相關(guān),而且個(gè)人所得稅是國(guó)家主要的稅收收入之一,還是強(qiáng)制征收的,但是個(gè)人所得稅是有起征點(diǎn)的,不滿起征點(diǎn)的居民是不需要繳納個(gè)人所得稅的。所謂起征點(diǎn)，是征稅對(duì)象達(dá)到征稅數(shù)額開(kāi)始征稅的界限。征稅對(duì)象的數(shù)額未達(dá)到起征點(diǎn)時(shí)不征稅。一旦征稅對(duì)象的數(shù)額達(dá)到或超過(guò)起征點(diǎn)時(shí)，則要就其全部的數(shù)額征稅，而不是僅對(duì)其超過(guò)起征點(diǎn)的部分征稅。個(gè)人所得稅退稅步驟如下：1、打開(kāi)“個(gè)人所得稅”APP，點(diǎn)擊“綜合所得年度匯算”。2、點(diǎn)擊“使用已申報(bào)數(shù)據(jù)填寫”，點(diǎn)擊“我已閱讀并知曉”。選擇工作單位后點(diǎn)擊下一步。3、簡(jiǎn)單核對(duì)一下自己“工資薪金”、“勞務(wù)報(bào)酬”、“稿酬”、“特許權(quán)使用費(fèi)”看是否有漏報(bào)錯(cuò)，沒(méi)有則點(diǎn)擊下一步。4、簡(jiǎn)單核對(duì)一下自己扣除額部分是否存在有漏報(bào)錯(cuò)報(bào)，沒(méi)有則點(diǎn)擊下一步。5、之后系統(tǒng)將顯示各位應(yīng)退（補(bǔ)）的稅款。

7，所得稅申請(qǐng)報(bào)表的填寫

1.不包括。指會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本2.是收入減去成本再減去費(fèi)用后的凈利潤(rùn)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)填報(bào)說(shuō)明一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。二、本表表頭項(xiàng)目：1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。企業(yè)年度中間開(kāi)業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報(bào)。2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報(bào)1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人應(yīng)填報(bào)第2行至第19行，其中：“本期金額”列，填報(bào)數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日數(shù)據(jù)；“累計(jì)金額”列，填報(bào)數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計(jì)數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)繳所得稅額為“累計(jì)金額”列第19行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人應(yīng)填報(bào)第21行至24行，其中：“本期金額”列，應(yīng)填報(bào)22行和24行，填報(bào)數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日數(shù)據(jù)；“累計(jì)金額”列，應(yīng)填報(bào)21行至24行，填報(bào)數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計(jì)數(shù)。3、“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人應(yīng)填報(bào)第26行。四、各行的填報(bào)本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：1、第一部分為第1行至第26行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至19行；實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第21至24行；實(shí)行按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第26行。2、第二部分為第27行至第32行，其中：實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第28至30行；實(shí)行匯總納稅分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第30至32行。五、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明:1、第2行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。2、第3行“營(yíng)業(yè)成本”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本（費(fèi)用）填報(bào)。3、第4行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的企業(yè)采取預(yù)售方式銷售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的，取得的預(yù)售收入按照規(guī)定的預(yù)計(jì)利潤(rùn)率計(jì)算出預(yù)計(jì)利潤(rùn)額，填入本行“利潤(rùn)總額”內(nèi)；開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工、實(shí)現(xiàn)銷售后，相關(guān)已納稅的預(yù)售收入預(yù)計(jì)利潤(rùn)可在本行“利潤(rùn)總額”內(nèi)扣除。4、第5行“不征稅收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入利潤(rùn)總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金以及國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。5、第6行“免稅收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入利潤(rùn)總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益，包括：（1）包括國(guó)債利息收入；（2）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（3）符合條件的非營(yíng)利組織的收入；（4）符合稅法規(guī)定的綜合利用資源生產(chǎn)國(guó)家非限制和禁止并符合國(guó)家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品取得收入10%的數(shù)額；（5）符合稅法規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額；納稅人在申報(bào)本行“免稅收入”前，應(yīng)事先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。6、第7行“減、免稅項(xiàng)目所得”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定享受減征、免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額，包括：（1）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得；（2）從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)的所得；（3）從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得；（4）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得等。納稅人在申報(bào)本行“減、免稅項(xiàng)目所得”前，應(yīng)事先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。7、第8行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定可在稅前彌補(bǔ)的以前年度虧損的數(shù)額。8、第9行“應(yīng)納稅所得額” ：金額等于本表第4行－5行－6行－7行－8行。9、第10行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。10、第11行 “應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第11行＝第9行×第10行，且第11行≥0。11、第12行“減免所得稅額”：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠、軟件企業(yè)優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、過(guò)渡期稅收優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第12行≤第11行。納稅人在申報(bào)本行“減免所得稅額”前，除小型微利企業(yè)減免稅外，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。12、第13行“其中：高新技術(shù)企業(yè)”：填報(bào)當(dāng)期高新技術(shù)企業(yè)實(shí)際享受減免稅額。第13行≤第12行。13、第14行“其中：軟件企業(yè)”：填報(bào)當(dāng)期軟件企業(yè)實(shí)際享受減免稅額。第14行≤第12行。14、第15行“其中：小型微利企業(yè)”：填報(bào)當(dāng)期小型微利企業(yè)實(shí)際享受減免稅額。第15行≤第12行。15、第16行“其中：過(guò)渡期優(yōu)惠企業(yè)”：填報(bào)享受過(guò)渡期優(yōu)惠政策實(shí)際享受減免稅額。第16行≤第12行。16、第17行“其中：其他”：填報(bào)集成電路生產(chǎn)企業(yè)實(shí)際享受減免稅額。17、第18行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。18、第19行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第19行=第11行-第12行-第18行，如第19行＜0時(shí)，本行填0，“本期金額”列不填。19、第21行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:“累計(jì)金額”列填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額，不包括納稅人的境外所得，“本期金額”列不填。21、第22行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。按季預(yù)繳企業(yè)：第22行=第21行×1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第22行=第21行×1/1222、第23行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。23、第24行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第24行=第22行×第23行。24、第26行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。26、第28行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1行至第26行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第28行“本期金額”=第19行“累計(jì)金額”列×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%；(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第28行“本期金額”=第24行“本期金額”×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%；（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第28行“本期金額”=第26行“本期金額”×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%。28、第29行 “中央財(cái)政集中分配稅款的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－26行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第29行“本期金額”=第19行“累計(jì)金額”×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%；(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第29行“本期金額”=第24行“本期金額”×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%；（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第29行“本期金額”=第26行“本期金額”×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%。29、第30行 “分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－26行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1) 匯總納稅總機(jī)構(gòu)：①據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅總機(jī)構(gòu)：第30行“本期金額”=第19行“累計(jì)金額”×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%；②按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第30行“本期金額”=第24行“本期金額”×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%；③經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第 30行“本期金額”=第26行“本期金額”×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%。（2）匯總納稅分支機(jī)構(gòu)：本行填報(bào)總機(jī)構(gòu)申報(bào)的第30行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”。30、第31行“分配比例”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。31、第32行 “分配的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報(bào)表中第30行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第31行“分配比例”的數(shù)額。
依據(jù)損益表填： 1、第2行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。 2、第3行“營(yíng)業(yè)成本”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本（費(fèi)用）填報(bào)。 3、第4行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額，其中包括從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。 4、第5行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)按照國(guó)稅發(fā)[2007]39號(hào)文規(guī)定的稅率填寫。 5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。 6、第7行“減免所得稅額”：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。 8、第9行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時(shí)，填0， “本期金額”列不填。 9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。 10、第12行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。 按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4 按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)按照國(guó)稅發(fā)[2007]39號(hào)文規(guī)定的稅率填寫。 12、第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。 14、第18行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。
文章TAG：所得稅退稅報(bào)表如何填寫所得所得稅退稅

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