減免稅申請表如何填寫，開了10000元的發(fā)票免稅增值稅減免稅申報表怎么填

來源：整理時間：2022-12-20 02:31:11 編輯：金融知識手機版

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1，開了10000元的發(fā)票免稅增值稅減免稅申報表怎么填
2，企業(yè)所得稅減免稅申請審批表怎么填啊
3，免稅申請表怎么寫
4，剛接觸小規(guī)模不知道怎么填增值稅減免表
5，免稅申請怎么寫
6，增值稅減免稅申報明細(xì)表怎么填寫
7，減免稅調(diào)查表怎么填

1，開了10000元的發(fā)票免稅增值稅減免稅申報表怎么填

季度稅務(wù)申報時，在“小微企業(yè)免稅銷售額”填寫收入額，在“小微企業(yè)免稅額”收入額X3%填寫免稅金額。

開了10000元的發(fā)票免稅增值稅減免稅申報表怎么填

2，企業(yè)所得稅減免稅申請審批表怎么填啊

應(yīng)納稅所得額就填1,應(yīng)納所得稅額就是0.2 ，預(yù)計或?qū)嶋H繳納所得稅額就是你當(dāng)年預(yù)繳的稅額

你好，出口企業(yè)免交增值稅。企業(yè)所得稅減免表格申請比較簡單。請問你哪些地方不會填寫呢？

企業(yè)所得稅減免稅申請審批表怎么填啊

3，免稅申請表怎么寫

申請 XX國家稅務(wù)局：我司是XXXX個體工商戶，公司注冊時間XXXX,系XXXX納稅人。因（具體原因事項根據(jù)實際情況寫）財稅文件（2001）113號特申請xxxx,望批復(fù)為盼！ XXXX店名XX年XX月xx日

一般都用稅務(wù)部門的制式“經(jīng)營減免稅申請表”，不用再另寫申請報告。如果要寫，給你個范本：減免xxx稅申請xx地（國）稅局：我單位（或我廠）于什么時候成立的，是什么性質(zhì)的單位，座落在什么地方，主要經(jīng)營什么產(chǎn)品，有職工多少人。自成立以來，經(jīng)營成果一直不好，某年虧損了多少，近年來由于什么原因，使我單位的產(chǎn)品嚴(yán)重滯銷，截止到什么時候產(chǎn)品的銷量只有去年同期的多少，職工己經(jīng)多長時間沒有開過工資，經(jīng)營十分困難，為使我單位早日度過難關(guān)，恢復(fù)生產(chǎn)，特向貴局提出申請，免除某年某月的什么稅金。申請單位：年月日

免稅申請表怎么寫

4，剛接觸小規(guī)模不知道怎么填增值稅減免表

1、達(dá)不到起征點的，填第8欄。2、當(dāng)期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），也需填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。3.《增值稅減免稅申報明細(xì)表》單元格為灰色無法填寫？解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點擊該表【新增】按鈕，系統(tǒng)會彈出填寫對話框，納稅人選擇對應(yīng)的減免稅性質(zhì)，填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)。

免稅是國家政策，不是稅務(wù)局想免就免，不想免稅就不免的，所以沒有必要低三下氣。但根據(jù)政策規(guī)定，免稅商品、貨物在免稅前必須由納稅人提出免稅申請，經(jīng)縣級稅務(wù)機關(guān)審批，報市級局備案，納稅人取得免稅資格，才能免稅。這就是說，盡管國家免稅，但納稅人要事先申請取得資格，在取得資格前的應(yīng)當(dāng)不免稅。你可寫出申請，填報免稅的審批表報主管稅務(wù)機關(guān)即可。至于批不批，是稅務(wù)機關(guān)的事。在免稅上不是送禮就辦、不送禮就不辦的事。國家政策，它能不批嗎？只是個程序、手續(xù)問題。檢測報告是指質(zhì)量檢測報告，應(yīng)當(dāng)是質(zhì)檢部門的吧。

5，免稅申請怎么寫

減稅、免稅申請書寫作技巧減稅是指從納稅人應(yīng)征稅額中減征部分稅款，免稅是指免征納稅人全部稅款。減稅、免稅申請書是指需要辦理減、免稅業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)人向有減、免稅審批權(quán)的稅務(wù)機關(guān)報送的有關(guān)減、免稅事由的書面申請材料。【技巧】遵循申請書的常用格式，包括標(biāo)題、稱謂、正文3部分。 1. 標(biāo)題。有兩種寫法，一種是直接寫“申請書”，另一種是在“申請書”前加上內(nèi)容，一般采用第二種。 2. 稱謂。頂格寫明接收申請書的單位、組織或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 3. 正文。正文部分是申請書的主體，首先提出要求，其次說明理由。理由要寫得客觀、充分，事項要寫得清楚、簡潔。減、免稅申請書的寫作要求有以下兩點。 1. 必須有充足的理由。減、免稅申請書的理由有：政策性減免、社會減免、災(zāi)情減免、企業(yè)因經(jīng)營困難申請減免等。 2. 必須如實填寫表格所列各項內(nèi)容。納稅單位減稅、免稅申請書由填表說明、封面、正文組成。 1. 填表說明。是稅務(wù)登記機關(guān)對表格所列內(nèi)容中有難點的名稱或內(nèi)容加以解釋說明的文字。 2. 封面。包括編號、申請單位、申請時間3項內(nèi)容。 3. 正文。包括納稅單位基本情況、生產(chǎn)或經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍、申請減、免稅前一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況等事項。納稅單位基本情況由納稅單位全稱、負(fù)責(zé)人、營業(yè)執(zhí)照號碼、經(jīng)濟性質(zhì)等組成。

6，增值稅減免稅申報明細(xì)表怎么填寫

原發(fā)布者:百好網(wǎng)店附件2《增值稅減免稅申報明細(xì)表》填寫說明一、本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人填寫。二、“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。三、“一、減稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優(yōu)惠的納稅人填寫。（一）“減稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應(yīng)分別填寫。（二）第1列“期初余額”：填寫應(yīng)納稅額減征項目上期“期末余額”，為對應(yīng)項目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額。（三）第2列“本期發(fā)生額”：填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準(zhǔn)予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。（四）第3列“本期應(yīng)抵減稅額”：填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。（五）第4列“本期實際抵減稅額”：填寫本期實際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列各行≤第3列對應(yīng)各行。一般納稅人填寫時，第1行“合計”本列數(shù)=主表第23行“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”-《附列資料（四）》第2行“分支機構(gòu)預(yù)征繳納稅款”第4列“本期實際抵減稅額”。小規(guī)模納稅人填寫時，第1行“合計”本列數(shù)=主表第13行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”。（六）第5列“期末余額”：按表中所列公式填寫。四、“二、免稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的納稅人

1.增值稅105表保存時提示“本期實際抵減稅額應(yīng)小于或等于本期應(yīng)抵減稅額，且應(yīng)等于主表23欄一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)-《附列資料（四）》第2行分支機構(gòu)預(yù)征繳納稅款第4列本期實際抵減稅額？　　　解決方法：一般是由于納稅人《增值稅減免稅申報明細(xì)表》沒填造成。該表供當(dāng)期有減免稅的納稅人填報，簡單點說，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。　　　類似的，小規(guī)模納稅人當(dāng)期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），也需填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。　　　2.《增值稅減免稅申報明細(xì)表》單元格為灰色無法填寫？　　　解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點擊該表【新增】按鈕，系統(tǒng)會彈出填寫對話框，納稅人選擇對應(yīng)的減免稅性質(zhì)，填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)?！　　?.增值稅105表打開只有附表一，其他報表無法打開？　　　解決方法：選擇瀏覽器兼容性視圖。

7，減免稅調(diào)查表怎么填

“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實繳稅金”根據(jù)企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)填報?！爱?dāng)期應(yīng)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的各項稅金；“當(dāng)期實繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期實際繳納的各項稅金，包括繳納以前年度欠稅。表中“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實繳稅金”應(yīng)分別根據(jù)國稅、地稅征管稅種，加總后填報。

《企業(yè)減免稅調(diào)查表》填報說明　　一、調(diào)查范圍　　1、企業(yè)范圍界定。所有法人企業(yè)，都在減免稅統(tǒng)計調(diào)查范圍內(nèi)。包括已確認(rèn)享受減免稅的法人企業(yè)和未享受減免稅的法人企業(yè)?！　?、減免稅概念界定。減免稅指稅法規(guī)定對某一部分特定納稅人或征稅對象，給予減輕或免除稅收負(fù)擔(dān)的一種稅收優(yōu)惠措施，包括稅率式減免、稅基式減免和稅額式減免三類。具體包括已申報已審批、非申報非審批的征前減免和退庫減免。其中，征前減免包括所得稅加計扣除減免、欠稅抵頂減免、對個體工商戶提高起征點減免等；退庫減免包括稅務(wù)部門審批辦理的先征后退（即征即退）、財政部門審批辦理的流轉(zhuǎn)稅先征后退減免。2010年減免稅調(diào)查中，還包括了增值稅固定資產(chǎn)進項稅額抵扣等稅式支出。不包括出口退稅。　　3、減免方式界定。此次調(diào)查的減免稅具體分為征前減免和退庫減免兩大類?！罢髑皽p免”指未征收入庫而直接減免的稅款，包括欠稅抵減；“退庫減免”指已征收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務(wù)部門審批辦理的即征即退減免、稅務(wù)部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉(zhuǎn)稅先征后退減免?！　?、稅種范圍界定。此次調(diào)查只涉及稅務(wù)部門負(fù)責(zé)征收管理的各稅種，包括地方稅務(wù)局征收管理的契稅、耕地占用稅，不包括關(guān)稅、船舶噸位稅、海關(guān)代征的進口產(chǎn)品稅收，也不包括各種非稅收入?！　《?、表列項目解釋　　1、“納稅人名稱”、“納稅人識別號”按稅務(wù)登記的相關(guān)內(nèi)容填寫；“登記注冊類型（代碼）”、“所屬行業(yè)（代碼）”嚴(yán)格執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)。如企業(yè)有多個主營項目，則按其當(dāng)期實際減免稅數(shù)額最大的行業(yè)填列。　　2、“當(dāng)期銷售(營業(yè)) 額”為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營取得的收入，包括“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”； “當(dāng)期利潤總額”為稅前利潤，以上均從企業(yè)利潤表產(chǎn)生。　　3、“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實繳稅金”根據(jù)企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)填報?！爱?dāng)期應(yīng)繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的各項稅金；“當(dāng)期實繳稅金”指企業(yè)當(dāng)期實際繳納的各項稅金，包括繳納以前年度欠稅。表中“當(dāng)期應(yīng)繳稅金”和“當(dāng)期實繳稅金”應(yīng)分別根據(jù)國稅、地稅征管稅種，加總后填報?！　?、本表“當(dāng)期實際減免稅額”指當(dāng)期企業(yè)實際享受的減免稅。其中“征前減免”指未征收入庫而直接減免的稅款（含抵減）；“退庫減免”指已征收入庫但通過審批辦理的退庫減免，包括由稅務(wù)部門審批辦理的即征即退減免、稅務(wù)部門其他退庫減免和財政部門審批辦理的流轉(zhuǎn)稅先征后退減免等，已審批，但當(dāng)期實際未退庫（或抵減）的，不統(tǒng)計在當(dāng)年?！　?、“企業(yè)享受減免稅起始時間”，指納稅人享受某項減免稅政策的起始年度。如某項減免稅政策的法律規(guī)定有效執(zhí)行年度為2001年起，而某納稅人從2005年開始享受這項減免優(yōu)惠政策，則在該欄應(yīng)填“2005年”(不填月份)?！　∪?、填表方法　　1、《企業(yè)減免稅調(diào)查表》由所有法人企業(yè)納稅人分戶填報。若企業(yè)納稅由國、地稅共同管理，則需根據(jù)國、地稅所管稅種，分別計算，分別向國、地稅機關(guān)填報?！　?、享受減免稅的企業(yè)納稅人填報《企業(yè)減免稅調(diào)查表》時，應(yīng)對照《減免稅分類及代碼表》，并根據(jù)所享受的具體減免稅政策，逐項計算、逐項填報。首先，應(yīng)確定所涉及的減免稅稅種；其次，確定該稅種下所涉及的減免項目大類和小類，以及具體的減免稅政策文號和減免代碼；最后，根據(jù)具體減免稅政策規(guī)定，計算后填報?！　∪缒称髽I(yè)享受多項減免稅政策，有的政策涉及增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等多個稅種，填報時，應(yīng)分別計算以上各稅種所涉及的具體減免稅政策的減免稅額，然后在《企業(yè)減免稅調(diào)查表》的“項目”縱欄下分行逐項填報?！　〔幌硎軠p免稅的企業(yè)納稅人，須填寫“納稅人名稱”和“納稅人識別號”兩項，其他項目填“無”，將《企業(yè)減免稅調(diào)查表》交回主管稅務(wù)機關(guān)?！　?、《企業(yè)減免稅調(diào)查表》的“項目”縱欄，只須對照《減免稅分類及代碼表》填寫相關(guān)的減免代碼，不須填寫具體的文件名稱或文件號?！　?、《減免稅分類及代碼表》對目前實行的減免稅政策進行了列舉，并在有關(guān)稅種下分為若干減免稅項目，供計算填報時參考。同時在每個稅種下都設(shè)置了“其他稅收優(yōu)惠”項目，以備補遺。如果企業(yè)所享受的減免稅政策未被列舉，請將該減免稅額填入相關(guān)稅種下的“其他稅收優(yōu)惠”項目?！　∷?、征前減免稅額計算公式　　為便于對征前減免稅額的計算，現(xiàn)列舉一些基本計算公式，供參考?！　。ㄒ唬┰鲋刀悺　?、一般納稅人正常征收時　　免征稅額=免稅銷售額/（1+適用稅率）*同行業(yè)稅負(fù)率（或全省平均稅負(fù)）　　2、一般納稅人簡易辦法征收時　　減征稅額=貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業(yè)稅負(fù)率（或全省平均稅負(fù)）-貨物銷售額/（1+征收率）*征收率　　貨物銷售額/（1+適用稅率）*同行業(yè)稅負(fù)率（或全省平均稅負(fù)）-貨物銷售額/（1+征收率）*征收率≤0時無意義。　　3、小規(guī)模納稅人　　免征稅額=免稅銷售額/（1+征收率）*征收率　　4、其他　　（1）一般納稅人銷售自己使用過的屬于條例第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)，適用按簡易辦法依4%征收率減半征收增值稅優(yōu)惠　　減征稅額=應(yīng)納稅額　?。?）小規(guī)模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，適用減按2%征收率征收增值稅優(yōu)惠　　減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）　?。?）納稅人銷售舊貨，適用按照簡易辦法依照4%征收率減半征收增值稅優(yōu)惠　　一般納稅人的減征稅額=應(yīng)納稅額　　小規(guī)模納稅人的減征稅額=含稅銷售額/（1+3%）*（3%-2%）　?。ǘ┫M稅　　1、從價征收減免稅額=銷售額×稅率×減免幅度　　2、從量征收減免稅額=減免數(shù)量×單位稅額　?。ㄈ┢髽I(yè)所得稅　　1、稅額式減免方式下　　減免稅額=應(yīng)繳所得稅額×減免幅度　　2、稅率式減免方式下　　減免稅額=應(yīng)納稅所得額×（法定基本稅率-適用稅率）　　3、稅基式減免方式下　　對于不征稅收入、免稅收入、免稅所得，企業(yè)應(yīng)按照25%或其他適用稅率，一律轉(zhuǎn)化為減免稅額后填報。鑒于所得稅稅前扣除內(nèi)容很多，有些政策文件是按行業(yè)甚至按企業(yè)下發(fā)的，難以一一把握，難以給出統(tǒng)一的計算公式，應(yīng)根據(jù)實際情況，由納稅人自行填報?！　。ㄋ模I業(yè)稅等地方稅種　　1、稅額式減免方式下　　房產(chǎn)稅、印花稅、土地增值稅、城建稅減免稅額=應(yīng)繳稅額×減免幅度　　城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅減免稅額=減免計稅依據(jù)×適用單位稅額　　2、稅率式減免方式下　　減免稅額=計稅依據(jù)×（基本稅率-適用稅率）　　3、稅基式減免方式下　　減免稅額=計稅依據(jù)×適用稅率請采納。

企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（a類）的填報說明一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。二、本表表頭項目：1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月（季）開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情況填報。2、“納稅人識別號”：填寫稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填寫稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報1、“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行—第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填報本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu)：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行；實行經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第16行。2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行；分支機構(gòu)填報第20至22行。五、具體項目填報說明1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。3、第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入本行。4、第5行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應(yīng)納所得稅額。5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。6、第7行“減免所得稅額”：填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。7、第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。8、第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， “本期金額”列不填。9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。10、第12行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/1211、第13行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應(yīng)納所得稅額。12、第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行13、第16行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。14、第18行“總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行×總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%（2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第14行×總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25% （3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行×總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%15、第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第14行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%16、第20行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。（1）據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行×分支機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%（2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第14行×分支機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50% （3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第16行×分支機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%（分支機構(gòu)本行填報總機構(gòu)申報的第20行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃脭?shù)額”）上述第18至20行，匯總納稅總、分機構(gòu)稅率一致的，按《通知》填報；匯總納稅總、分機構(gòu)稅率不一致的，按《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)[2008]28號）及相關(guān)補充文件的規(guī)定計算填報。即第9行或14行或16行與第18—20行關(guān)系不成立，且《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》中分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~×分配比例=分配稅額計算關(guān)系不成立。17、第21行“分配比例”：填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。18、第22行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機構(gòu)申報表中第20行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（a類）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號：納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角元）行次項目本期金額累計金額1 一、據(jù)實預(yù)繳2 營業(yè)收入 3 營業(yè)成本 4 實際利潤額 5 稅率（25%） 6 應(yīng)納所得稅額（4行×5行） 7 減免所得稅額 8 實際已繳所得稅額 ——— 9 應(yīng)補（退）的所得稅額（6行-7行-8行） ——— 10 二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳11 上一納稅年度應(yīng)納稅所得稅 ——— 12 本月（季）應(yīng)納稅所得額（11行÷12或11行÷4） 13 稅率（25%） ——— ———14 本月（季）應(yīng)納所得稅額（12行×13行） 15 三、按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳16 本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額 17 總分機構(gòu)納稅人18 總機構(gòu) 總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~（9行或14行或16行×25%） 19 中央財政集中分配的所得稅額（9行或14行或16行×25%） 20 分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~（9行或14行或16行×50%） 21 分支機構(gòu) 分配比例 22 分配的所得稅額（20行×21行）謹(jǐn)聲明：此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：代理申報中介機構(gòu)公章：主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：經(jīng)辦人：會計主管：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：受理人：填表日期：年月日代理申報日期：年月日受理日期：年月日國家稅務(wù)總局監(jiān)制

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