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如何辦理留抵稅，進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

來源：整理 時(shí)間：2022-12-21 03:09:14 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

2，營(yíng)改增后一般納稅人的留抵稅額怎么處理具體的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)怎么操作

營(yíng)改增后，一般納稅人的留抵稅額怎么處理？1一般納稅人的留抵稅額.當(dāng)然能繼續(xù)留抵稅額啦；2.營(yíng)改稅不影響你原來的操作方法及計(jì)算方法，祝你工作順利！

營(yíng)改增后一般納稅人的留抵稅額怎么處理具體的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)怎么操作

3，去認(rèn)證時(shí)如何留底一些稅額

認(rèn)證和留抵并不是直接相關(guān)的，認(rèn)證是你帶著進(jìn)項(xiàng)發(fā)票去稅務(wù)局申請(qǐng)要求抵扣，當(dāng)你的銷項(xiàng)稅額小于已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候，就會(huì)自然產(chǎn)生留抵稅額，不需要你特別去關(guān)注。
不含未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額。期末核算1般納稅人的應(yīng)納增值稅稅額時(shí)，本期的進(jìn)項(xiàng)稅額大于本期的銷項(xiàng)稅額，差額便是期末留抵稅額，這部份差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額。如有期末留抵稅額，則本期不繳納增值稅。

去認(rèn)證時(shí)如何留底一些稅額

4，申請(qǐng)留抵退稅的條件是什么

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定，同時(shí)符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還增量留抵稅額：1、自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個(gè)月（按季納稅的，連續(xù)兩個(gè)季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬元；2、納稅信用等級(jí)為A級(jí)或者B級(jí)；3、申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的；4、申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上的；5、自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的?！钧湻e20年】 專注做財(cái)稅致力于為中小企業(yè)提供一站式財(cái)稅服務(wù)業(yè)務(wù)范圍：代理記賬、稅務(wù)服務(wù)、審計(jì)驗(yàn)資、稅收籌劃、工商注冊(cè)、資質(zhì)代辦等服務(wù)歡迎關(guān)注公眾號(hào)【麥積財(cái)稅】或百度搜索【麥積財(cái)稅】，為你傳遞最接地氣的財(cái)稅知識(shí)。
當(dāng)期免抵稅額指的是稅務(wù)局在出口退稅中應(yīng)該退給企業(yè)，但是由于企業(yè)本身的增值稅留抵稅額不夠，實(shí)際沒有退的的差額部分。

5，增值稅留抵認(rèn)證

把本月的認(rèn)證就行了，需要交2000元的稅款。上期的期末留底不用處理，月初報(bào)稅時(shí)在上期留抵稅額欄次填寫3500元就行了
專用發(fā)票認(rèn)證抵扣期限是自開票之日起90天內(nèi)..是不分跨不跨年的.你那份是11月開的發(fā)票,可以在明年1月認(rèn)證抵扣...但從會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則來說,,當(dāng)年的進(jìn)貨就要計(jì)入當(dāng)年的帳務(wù).所以你這個(gè)要處理好 并且你現(xiàn)在銷項(xiàng)小,進(jìn)項(xiàng)大,,就變成有留抵稅額了. 又跨年,又是輔導(dǎo)期..感覺這樣不太好..因?yàn)樵诙悇?wù)人員那邊轉(zhuǎn)正時(shí)會(huì)有影響
您好，您之前留抵的進(jìn)項(xiàng)稅從您申報(bào)當(dāng)月就在納稅申報(bào)表上有顯示了，具體金額見本期進(jìn)項(xiàng)稅額留抵及本年度累計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額留抵，在您申報(bào)稅款時(shí)，如果當(dāng)月申報(bào)的銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，那么計(jì)算稅額時(shí)會(huì)優(yōu)先抵扣之前留抵的進(jìn)項(xiàng)稅，待留抵全部抵扣完時(shí)，才會(huì)顯示有應(yīng)納稅款的。賬務(wù)方面，因?yàn)槟暗倪M(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)入賬，所以您在計(jì)提稅款時(shí)，直接計(jì)算好需要繳納的稅款即可，進(jìn)項(xiàng)稅部分不用做處理，如果本期仍有留抵，那么就不需要計(jì)提稅款。未命明德

6，增值稅發(fā)票如何辦理抵扣

增值稅是對(duì)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種。增值稅抵扣：應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅?！　〉挚蹢l件：　　1、憑證條件　　稅法規(guī)定的扣稅憑證有：增值稅專用發(fā)票，海關(guān)完稅憑證，免稅農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)發(fā)票或銷售發(fā)票，貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票（或者部分實(shí)施“營(yíng)改增”地區(qū)的運(yùn)輸業(yè)增值稅發(fā)票）。另外，根據(jù)財(cái)稅[2012]15號(hào)通知，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(以下稱二項(xiàng)費(fèi)用)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。因此，取得購(gòu)入增值稅稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票以及稅控軟件維護(hù)費(fèi)的地稅發(fā)票也可以抵扣。　　2、時(shí)間條件　　一般納稅人申請(qǐng)抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票以及其他需要認(rèn)證抵扣的發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開具之日起180日內(nèi)認(rèn)證，否則，不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?！　∵M(jìn)口貨物：一般納稅人取得海關(guān)完稅憑證，應(yīng)當(dāng)在開具之日起90日內(nèi)后的第一個(gè)納稅申報(bào)期結(jié)束以前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，逾期不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關(guān)收款書，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》申請(qǐng)稽核比對(duì)，實(shí)行“先比對(duì)后抵扣”。納稅人取得2009年12月31日以前開具的增值稅扣稅憑證，仍按原規(guī)定執(zhí)行?！　⌒∫?guī)模納稅人不允許抵扣。
你收回來的增值稅發(fā)票就等于是你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，要進(jìn)行抵扣有兩種方法。第一種是網(wǎng)上認(rèn)證，不過這個(gè)就要你自己有配稅控機(jī)和掃描儀，然后安裝“發(fā)票采集”系統(tǒng)，將自己的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票通過掃描采集，記錄在系統(tǒng)中，然后系統(tǒng)會(huì)生成文件，在將生成的文件上傳到國(guó)稅局的網(wǎng)頁里進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符就是通過了。那么通過了的發(fā)票就算是當(dāng)期可以抵扣稅款的了。第二種是把自己收回來的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票帶到稅務(wù)局辦稅大廳去，要柜臺(tái)的人幫你辦理，進(jìn)行認(rèn)證。
每月報(bào)稅結(jié)束后，帶增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)、填寫一式兩分抵扣清單（蓋章）、稅照副本，到稅務(wù)大廳辦理抵扣。
你本月收到的進(jìn)項(xiàng)稅增值稅發(fā)票,在本月月底先要到你公司的所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)去認(rèn)證,主要操作:在稅控機(jī)上的申報(bào)系統(tǒng)將你本月的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票輸入在報(bào)稅系統(tǒng)內(nèi),然后打出本月所有銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)清單,導(dǎo)出在軟盤中,保存好,最后在認(rèn)證發(fā)票封面和發(fā)票清單上加蓋公章,拿軟盤,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,發(fā)票清單,稅證幅本在每月月末倒數(shù)第二個(gè)工作日前到稅局作認(rèn)證,認(rèn)證后拿回軟盤將認(rèn)證數(shù)據(jù)導(dǎo)入你的申報(bào)系統(tǒng),到你下個(gè)月作帳時(shí)一齊將認(rèn)證結(jié)果等資料拿去稅局作抵扣.

7，一般納稅人的增值稅怎么抵扣

1、輔導(dǎo)期的一般納稅人取得增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，當(dāng)月認(rèn)證，次月低扣。實(shí)際上，你在四月份取得增值稅是39230.78元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在四月三十日前就應(yīng)該認(rèn)證，在五月份就可以低扣了，但你現(xiàn)在還沒有認(rèn)證（準(zhǔn)備過兩天就認(rèn)證），那你只能到六月份低扣了。你現(xiàn)在：5月5號(hào)，公司銷售一批原料，總價(jià)格是111000元，增值稅是16128.21元，那么在六月十五日前申報(bào)五月份的增值稅時(shí)只能全額交了，也就是交增值稅16128.21元，到七月十五日前申報(bào)六月份的時(shí)候，才能把即將認(rèn)證的四月份取得增值稅是39230.78元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)字填到“增值稅申報(bào)表附表（二）的第三欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，算是六月份抵扣；2、如果你公司五月份的銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)多，而這個(gè)進(jìn)項(xiàng)必須是四月份已經(jīng)認(rèn)證了的，不是五月份認(rèn)證的，那么，例如銷項(xiàng)增值稅是5萬，進(jìn)項(xiàng)增值稅是2萬（四月份已經(jīng)認(rèn)證），就是說要交增值稅3萬（5-2），是在6月十五日前必須要用銀行存款交這個(gè)3萬元的增值稅，不能等到下個(gè)月用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，因?yàn)橄聜€(gè)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要到下下個(gè)月才能抵扣；3、如果該月沒有要繳納的增值稅，地方稅務(wù)局的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加就不用交了，因?yàn)槌鞘芯S護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加的計(jì)稅依據(jù)是應(yīng)該交納的增值稅，沒有應(yīng)交增值稅就不可能交城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加。
一般納稅人只要有進(jìn)項(xiàng)的增值稅票也就是說你買了產(chǎn)品收到的增值稅發(fā)票就可以到稅務(wù)大廳去做增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，認(rèn)證期限是開票日起90天，然后賃認(rèn)證通過的發(fā)票和認(rèn)證結(jié)果通知書和認(rèn)證結(jié)果清單就可以進(jìn)行抵扣了。抵扣的是你公司銷售產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
在電子申報(bào)系統(tǒng)輸入你需要抵扣的發(fā)票的資料。接著生成認(rèn)證文件上傳國(guó)稅網(wǎng)站進(jìn)行認(rèn)證。通過認(rèn)證之后就可以抵扣了。http://www.123660.com/dzbs/這網(wǎng)站有相關(guān)下載跟資料。希望能幫助你解決問題
1、“5月5號(hào)，公司銷售一批原料，總價(jià)格是111000元，增值稅是16128.21元”是5月還是4月哦。如沒錯(cuò)的話那你4月就沒銷項(xiàng)稅，不知道你3月份的時(shí)候有沒有認(rèn)證抵扣票，沒有的話進(jìn)項(xiàng)稅也沒有了。那4月的表就是零申報(bào)。如有的話其認(rèn)證的3月的票就是留抵稅。2、輔導(dǎo)期一般納稅人認(rèn)證的抵扣票包括專用發(fā)票和運(yùn)輸發(fā)票、海關(guān)票必須要等稽核比對(duì)通過后才能抵扣，一般就是要隔一個(gè)月才能抵。4月取得的沒認(rèn)證的專用發(fā)票和你5月取得的票現(xiàn)在認(rèn)證了只有等到6月申報(bào)5月稅的時(shí)候才能抵了。3、按你舉的例子肯定是要交3萬，不過如你上期有留抵稅的話可以抵減哈。留抵稅是指當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)沒抵完的可留到下期繼續(xù)抵直到抵完為止。還有應(yīng)交的稅可以去稅務(wù)機(jī)關(guān)現(xiàn)金交也可通過銀行轉(zhuǎn)帳交哈。當(dāng)然你也可不交這3萬，等它成為欠稅（要經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)同意哈），然后如果下個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)（必須保證進(jìn)大于銷哈），在申報(bào)完下月報(bào)表后用下月的留抵沖這3萬的欠稅，不過沖時(shí)要和因欠繳所形成的滯納金，滯納金從5月征期（18號(hào)）后第二天算起到辦理留抵抵欠那天止按日加收萬分之五。4、地稅附加是以增值稅稅款為計(jì)稅依據(jù)征收的，當(dāng)月沒應(yīng)納增值稅稅款也就自然沒有地稅附加了噻。以上回答明白了吧，不懂還可以在百度HI上留言。
一般納稅人準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 1、從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額； 2、從海關(guān)取得的完稅憑證上注明的增值稅額； 3、購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按收取的普通發(fā)票或收購(gòu)憑證上的買價(jià)和規(guī)定的扣除率13%計(jì)算。 4、一般納稅人外購(gòu)或銷售貨物（固定資產(chǎn)除外）所支付的運(yùn)費(fèi)，根據(jù)結(jié)算單據(jù)（普通發(fā)票）所列的運(yùn)費(fèi)金額，按7%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣。 5、生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人購(gòu)入廢舊物資回收經(jīng)營(yíng)單位的廢舊物資，可按照普通發(fā)票上注明的金額，按10%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
如某廠進(jìn)原料，不含稅價(jià)100元，17%稅率，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅17元，合計(jì)含稅價(jià)117元。 加工后賣出，不含稅價(jià)200元，17%稅率，增值稅銷項(xiàng)稅34元，合計(jì)含稅價(jià)234元。 一般納稅人企業(yè)可以憑那張進(jìn)貨的增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)去當(dāng)?shù)貒?guó)稅機(jī)關(guān)認(rèn)證，期限是自開票日起90天。 認(rèn)證后的增值稅發(fā)票可以沖抵銷項(xiàng)稅額： 譬如上例中的進(jìn)項(xiàng)稅17元可以沖抵銷項(xiàng)稅34元，則實(shí)際交納的銷項(xiàng)稅為17元。
文章TAG：如何辦理留抵稅如何辦理進(jìn)項(xiàng)

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