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金融租賃業(yè)有什么作用,融資租賃對承租人的好處是什么

來源:整理 時間:2023-07-06 03:06:06 編輯:金融知識 手機版

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1,融資租賃對承租人的好處是什么

融資租賃對承租人的好處有很多?! ∫弧⒍x:  融資租賃是指出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇,出資向供貨人購買租賃物件,并租給承租人使用,承租人則分期向出租人支付租金,在租賃期內租賃物件的所有權屬于出租人所有,承租人擁有租賃物件的使用權。  二、好處:  融資租賃從其本質上看是以融通資金為目的的,融資租賃融資方式靈活,它是為解決企業(yè)資金不足的問題而產生的。需要添置設備的企業(yè)只須付少量資金就能使用到所需設備進行生產,相當于為企業(yè)提供了一筆中長期貸款?! ∪谫Y租賃除了融資方式靈活的特點外,還具備融資期限長,還款方式靈活、壓力小的特點。中小企業(yè)通過融資租賃所享有資金的期限可達3年,遠遠高于一般銀行貸款期限。在還款方面,中小企業(yè)可根據自身條件選擇分期還款,極大地減輕了短期資金壓力,防止中小企業(yè)本身就比較脆弱的資金鏈發(fā)生斷裂。融資租賃比較適合生產、加工型中小企業(yè)。特別是那些有良好銷售渠道,市場前景廣闊,但是出現暫時困難或者需要及時購買設備擴大生產規(guī)模的中小企業(yè)。
如多選則ad,單選則d。a:融資租賃中的經營性租賃,資產在出租人的賬上,承租人每期租金計入費用(營業(yè)費用或管理費用),確實可減少當期利潤和所得稅。b:任何借款合同都是一樣的要符合相關法律條款并保證資金出借方的安全,哪有什么靈活和寬松之說?c:安排得當——表外融資,這正是國際會計準則和中國會計準則共同抵制的東西。。。(雖說實際上,確實能這樣做到吧,不過真安排得當了,也就成了反面教材了。。。你敢選么?)d:一些it類資產,比如手機、筆記本電腦、服務器等,更新速度較快,如自己全額購買,未到5年折舊期滿就被淘汰了,如果是租別人的,如果過期,我就租新款的,永遠用最新的資產設備,同時避免一次支出全金額。因此,ad,或d。但是說的也都不完全,比如a:融資性租賃是不能計入經營費用的,只有經營性的租賃可以。比如d:經營性租賃可以避免資產陳舊,隨時退租;融資性租賃是不允許退租的,是要持有到期的,如此,怎么能減少資產陳舊的風險?教學的東西,掌握精髓吧,兄弟。

融資租賃對承租人的好處是什么

2,金融租賃是一種什么樣的業(yè)務

金融租賃,指由出租人根據承租人的請求,按雙方的事先合同約定,向承租人指定的出賣人,購買承租人指定的固定資產,在出租人擁有該固定資產所有權的前提下,以承租人支付所有租金為條件,將一個時期的該固定資產的占有、使用和收益權讓渡給承租人。金融租賃具有融物和融資的雙重功能。金融租賃可以分為2大品種:直接融資租賃和出售回租。金融租賃是現代租賃的一種基本形式,其主要特征是:①金融租賃涉及三方當事人,需簽訂兩個或兩個以上的經濟合同。金融租賃不僅涉及出租方同承租方的租賃關系,還涉及出租方同供貨方的供應關系。因此,不僅要求出租方同承租方簽訂租賃合同,還必須由出租方同供貨方簽訂供貨合同。特殊情況下,還需簽訂其他經濟合同。②承租人對租賃物和供貨商具有選擇的權利和責任。金融租賃的設備和生產廠、供貨商均由承租方選定。出租方只根據承租方的要求出資購買租賃物。因此,承租人對設備的質量、規(guī)格、數量及技術上的檢定驗收等負責。③租賃設備的所有權與使用權分離。在租賃合同期間內,租賃物的所有權屬于出租人,承租人在合同期內交付租金只能取得對租賃物的使用權。④金融租賃是融資和融物相結合的交易,融通資金起主要作用。⑤承租人要分期支付租金以償付本息。金融租賃是一種信用方式,這就要求承租人必須按照合同約定分期支付租金,以保證出租人在租賃期屆滿,收回購買設備的價款和該項資金租期內應收的利息及一定的利潤。⑥金融租賃合同是不可隨意撤銷的合同。一般情況下,當事人無權取消合同。⑦租賃期內設備的保養(yǎng)、維修、保險和過時風險均由承租人負責。⑧租賃期滿,設備的處理一般有三種選擇:續(xù)租、留購、退租,選擇的方式一般在合同中注明。
經中國人民銀行批準,金融租賃公司可經營下列本外幣業(yè)務:第一,直接租賃、回租、轉租賃、委托租賃等融資性租賃業(yè)務;第二,經營性租賃業(yè)務;第三,接受法人或機構委托租賃資金;第四,接受有關租賃當事人的租賃保證金;第五,向承租人提供租賃項下的流動資金貸款;第六,有價證券投資、金融機構股權投資;第七,經中國人民銀行批準發(fā)行金融債券;第八,向金融機構借款;第九,外匯借款;第十,同業(yè)拆借業(yè)務;第十一,租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務;第十二,經濟咨詢和擔保;第十三,中國人民銀行批準的其他業(yè)務。

金融租賃是一種什么樣的業(yè)務

3,融資性租賃有什么好處

融資租賃的五個明顯好處表現在: (一)程序簡單。信用審查的手續(xù)簡便,融資和融物為一體,大大節(jié)約了時間,使企業(yè)能在最短的時間內獲得設備使用權,進行生產經營,迅速抓住市場機會。中小企業(yè)由于自身原因,向銀行借貸缺乏信用和擔保,很難從銀行取得貸款。而融資租賃的方式具有項目融資的特點,由項目自身所產生的效益償還,資金提供者只保留對項目的有限權益。目前在具體操作上,大多數融資租賃公司所采用的方式,主要關心租賃項目自身的效益,而不是企業(yè)的綜合效益,對企業(yè)的信用狀況的審查也僅限于項目本身,總體上在辦理時對企業(yè)資信和擔保的要求相對不高。(二)租約靈活。銀行貸款一般是采用整筆貸出,整筆歸還;而租賃公司卻可以根據每個企業(yè)的資金實力、銷售季節(jié)性等情況,為企業(yè)定做靈活的還款安排,例如延期支付,遞增和遞減支付等,使承租人能夠根據自己的企業(yè)狀況,定制付款額。融資租賃把融資和融物(采購)兩個程序合二為一,減少了許多中間環(huán)節(jié),尤其是利用租賃的特性,規(guī)避了許多用直接購買方式必須層層報批或立項等繁瑣的程序,提高了工作效率。(三)節(jié)約成本。國家財政允許企業(yè)對租賃物件可以加速折舊,折舊款可于稅前償還租金。國家為了鼓勵投資、鼓勵技術進步,專門為融資租賃提供了一系列優(yōu)惠政策,如直接投資減稅、加速折舊形成的所得稅減免、財政補貼等。財政部、國家稅務總局頒發(fā)的《關于促進企業(yè)技術進步有關財政稅收問題的通知》規(guī)定:企業(yè)技術改造采取融資租賃方法租入的機器設備,折舊年限可按租賃期限和國家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定,但最短折舊年限不短于三年。這就是說,企業(yè)可以按照最有利的原則,盡快折舊,把折舊費用打入成本。這與稅后還貸相比,顯然對企業(yè)有利。(四)單獨核算。融資租賃屬于表外融資,不體現在企業(yè)的資產負債表的負債項目中。而一般貸款則全部體現為企業(yè)的負債,影響企業(yè)的資信狀況。這對于需要多種渠道融資的企業(yè),尤其是中小企業(yè)來講,是非常重要的。企業(yè)可以最高按租賃物的百分之百價值進行融資(租賃),從而節(jié)省流動資金并維護現有的信用額度。通過這種表外融資,解放流動資金,擴大資金來源,突破當前預算規(guī)模的限制。(五)改善承租方的資產負債結構。出租方直接將出租物計入資產,按照有關規(guī)定計提折舊;而承租方則將租金計入成本費用,達到優(yōu)化承租方資產負債結構的作用。(六)促進銷售。銷售對于中小企業(yè)是非常重要的,只有成功銷售,才能實現利潤。越來越多的企業(yè)自覺通過租賃而不是一味地通過直接出賣來實現銷售。大大降低了購買的門檻,擴大了客戶購買力。
1.減輕一次性支付巨額貸款的壓力. “所有并不重要,使用創(chuàng)造價值”。承租人采用融資租賃方式獲得設備使用權,可以用使用設備產生的現金流償還租金,租賃期滿可以廉價獲得租賃物的所有權,減輕企業(yè)設備購置的資金壓力。 2.多渠道融資,保留銀行流動資金信貸額度。 資金來源和運作的多樣化。流動資金利用銀行信貸資金,設備貸款采用租賃,不同的資金來源用于不同的投向,有利于提高企業(yè)資金使用的綜合效益。 有利于保留銀行信貸額度。企業(yè)通過融資租賃公司租賃設備經營,融資租賃公司成為企業(yè)的負債平臺,不影響企業(yè)的資產負債,可以保持企業(yè)在銀行的授信額度,穩(wěn)定企業(yè)核心競爭力的資金來源。 緩解設備支付時的現金流壓力,解決企業(yè)更新和添置生產急需設備而資金不足的困難。 3.匹配收入支出,獲取延遲納稅的好處。 根據國家有關政策,“企業(yè)技術改造采取融資租賃方法租入的機器設備,折舊年限可按租賃期期限和國家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定,但最短折舊年限不短于三年。”企業(yè)利用融資租賃方式購置設備可以在三年內提取全部折舊用于還款,相當于實現了稅前還租,為企業(yè)增加了發(fā)展后勁。 4.優(yōu)化企業(yè)財務報表,改善財務結構。 企業(yè)的財務結構是否合理直接影響企業(yè)的經營狀況,融資能力,信用評級和監(jiān)管要求。融資租賃作為一種融資和理財工具將會有利于企業(yè)優(yōu)化財務結構,幫助企業(yè)優(yōu)化財務報表。 5.租賃期滿后,承租人可按象征性價格購買租賃物件,作為承租人自己的財產。

融資性租賃有什么好處

4,金融租賃業(yè)有什么作用

融資租賃需取得融資租賃的業(yè)務許可證。頒證分為商務部和銀監(jiān)會。如果沒有,是不能直接從事融資租賃業(yè)務的。 信托公司歸銀監(jiān)會的非銀司管,不受證監(jiān)會管,但是監(jiān)督應該可以,公民都有監(jiān)督的權利,監(jiān)督發(fā)現了問題及時反映給銀監(jiān)會吧
金融租賃業(yè)的作用: ?。ㄒ唬┙鹑谧赓U業(yè)是促進產融結合的有效機制發(fā)展金融租賃業(yè),是一個促進產融結合的有效機制,因為它本身就是使得資金的供應方與資金的需求方緊密連接的有效的金融機制?! 。ǘ┌l(fā)展金融租賃業(yè)完善中國的金融結構,發(fā)展金融租賃業(yè)可以完善中國的金融結構。中國的金融結構以銀行為主,傳統(tǒng)意義上是以貸款為主。要大力發(fā)展直接融資,雖然已經多次寫進中央文件里邊,但是這個問題一直沒有解決反而有所惡化。事實上,目前中國的四張資產負債表都出現了問題。首先是居民資產負債表,最近政府稍微緊縮一下,房地產信貸立刻就有崩盤的問題。對于銀行來說,一開始被視為優(yōu)良資產的資產,立刻就出現了很大的風險,歸因于我們居民的資產負債表有惡化的可能。其次是企業(yè)的資產負債表在惡化。雖然目前還沒有統(tǒng)一的數據,但央企的資產負債率已經非常之高,甚至高到很危險的程度。對于負債過高的企業(yè),它的行為就會受到一些約束。因為負債是有壓力的,有時間壓力,也有成本的壓力,于是它的行為就傾向于冒險,傾向于沖動,如果全社會都如此,這個社會系統(tǒng)的風險就會增大。再次是我們銀行的資產負債表也出現了一點兒問題,今年制約我們金融市場的一個很重要因素就是——幾乎所有金融機構都要再融資,如果不再融資的話,它的資本充足率可能會低于監(jiān)管標準。從經濟的風險上來看,它很有可能會過度貸款。最后就是政府資產負債表也出現了問題。財政赤字在不斷增加,國債規(guī)模也在不斷擴大,這就意味著財政風險也在增大。這樣一些問題是潛在的、長期的風險,必須設法解決它們。解決的辦法,籠統(tǒng)地說是發(fā)展資本市場,以前我們比較多地關注交易市場而不太注意資本的形成市場。所以下一步要解決中國的整個經濟主體的負債率過高問題,完善中國金融結構,必須強調一些過去沒有強調的東西。而發(fā)展金融租賃就是完善中國金融結構的一個很重要的方面?!   。ㄈ┌l(fā)展金融租賃解決中小企業(yè)融資難問題,發(fā)展金融租賃業(yè)可以解決中小企業(yè)融資難問題。銀行信貸一般只關注企業(yè)本身的信用,現在金融租賃會關注資產的信用,這樣它就會脫離開小企業(yè)一些根本的弊端,使得小企業(yè)有可能獲得融資,降低融資門檻和融資風險,提高資金的使用效率,從而降低中小企業(yè)的財務問題。特別要強調的是,它會有利于中小企業(yè)加強與大型企業(yè)合作,實現經濟風險承擔?! 。ㄋ模┐龠M中國區(qū)域民營經濟發(fā)展,發(fā)展金融租賃業(yè)可以促進中國區(qū)域民營經濟發(fā)展。對于中國這種大國來說,區(qū)域的梯度發(fā)展是一個客觀規(guī)律。也就是說,有轉移的問題,而轉移的機制有多種,其中金融租賃是實現區(qū)域經濟轉移的一個重要途徑。在這個轉移過程中,金融租賃可以消化東部地區(qū)資產和產能過剩,又可以彌補中西部地區(qū)資金相對短缺的問題。我們需要有這種迅速的轉移機制,可以非常有效地促進中國區(qū)域平衡發(fā)展。 ?。ㄎ澹┯行七M中國金融走出去的戰(zhàn)略, 發(fā)展金融租賃業(yè)是有效推進中國金融走出去戰(zhàn)略的一個措施。中國的經濟轉型從對外關系上來說,已經從單純的商品走出去轉變到需要資本走出去。而資本走出去有很多種方式,但資本的直接走出去,比如對外的集中貸款和集中投資,現在來看并不那么容易。所以從商品走出去,到資本走出去的過程中,充分地應用金融租賃的機制是非常重要的。 ?。┙鹑谧赓U可以提高金融效率,  金融租賃可以提高金融效率,可以從三個角度來觀察:  首先,金融租賃有助于解決信息不對稱問題,信息不對稱是金融業(yè)一個非常頭疼的問題??梢哉f,這次金融危機過程中的所有問題都與信息不對稱有關。金融租賃業(yè)本身是一個資金使用者和資金提供者相互見面的機制,它能夠有效地解決信息不對稱問題?! ∑浯?,它有利于克服資金壓力,在金融租賃實現的過程中,出現了一個價格——租金。以前我們常常局限在傳統(tǒng)領域中,只看得見一些類似匯率這樣的資金價格,在中國這樣一個復雜市場結構下,是有失偏頗的,需要用多種方式發(fā)掘資金價格,金融租賃的租金就是這樣一種價格,它可以總體上促進中國的利率市場化?! ≡俅危梢詫崿F多種業(yè)態(tài)的融合創(chuàng)新以及金融產品創(chuàng)新。我們應當很清楚地看到,金融租賃本身是一種結構金融,它形成了實物流、資金流,基于這樣一個本身就已經是結構化的交易安排,以結構金融為基本特征的金融創(chuàng)新就比較容易實施,所以金融租賃的發(fā)展,又可以促進中國的產品創(chuàng)新。

5,融資性租賃的主要功能有哪些

融資性租賃又稱金融租賃。指租賃的當事人約定,由出租人根據承租人的決定,身承租人選出定的第三者(供貨人)購買承租人選出定的設備,以承租人支付租金為條件,將該物件的使用權轉讓給承租人,并在一個不間斷的長期租賃期間內,通過收取租金的方式,收回全部或大部分投資。融資租賃是設備租賃的基本形式,以融通資金為主要目的。其特點是:①不可撤消。這時一種不可解約的租賃,在基本租期內雙方均無權撤消合同。②完全付清。在基本租期內,設備只租給一個用戶使用,承租人支付租金的累計總額為設備價款、利息及租賃公司的手續(xù)費之和。承租人付清全部租金后,設備的所有權即歸于承租人。③租期較長。基本租期一般相當于設備的有效壽命。④承租人負責設備的選擇、保險、保養(yǎng)和維修等;出資人僅負責墊付貸款,購進承租人所需的設備,按期出租,以及享有設備的期末殘值。 在融資租賃中,出租人實際上已將租賃所有權所引起的成本和風險全部轉讓給了承租人。擁有一項固定資產是要承擔一定風險和成本的。所有權所引起的成本主要有因租賃物的維修、保險所花費的成本。所有權風險則主要包括兩個方面:①出售風險。一企業(yè)擁有某項資產后如因某種原因須將其脫手,往往要蒙受一定的損失,以低于買進的價格在市場上脫手。②技術陳舊風險。一企業(yè)擁有的設備有可能因有技術更先進的同類設備出現,或因技術進步使同樣設備的價格下降而貶值,從而使企業(yè)蒙受損失。 融資租賃租金的計算方法為兩種。1)、等額支付年金法; 承租人每期支付的租金數額相同。 2)、等額支付本金法;將租賃成本除以期數,作為每期應歸還的本金。每期應付的利息以期前的本金余額為基數計算。等額支付本金法直觀、易懂,很受承租人的歡迎。目前,大多數融資租賃公司都采用這種租金計算方法。例:2002年1月1日甲公司從乙公司租入一臺全新設備,設備的可使用年限為10年,設備的原賬面價值為500萬元。雙方協(xié)商,租期8年,每年在年末支付租金100萬元。到期時,預計設備的公允價值為30萬元,甲企業(yè)擔保的資產余值為30萬元。雙方約定的合同利率為10%,到期時,設備歸還出租方。本租賃合同屬于不可撤消合同。 甲公司租入設備后,每年支付租金100萬元,如果本項目效益特別好,則除支付租金外,其余所得都歸承租方所有,因此,與設備所有權有關的報酬轉移到了承租方;如果效益很差,則每年必須支付100萬元固定租金,可見,與設備所有權有關的風險也轉移到了承租方。這種轉移了與資產所有權有關的風險和報酬的租賃,屬于融資租賃。滿足以下一條或數條標準的租賃,就被認定為融資租賃:(1)租賃期滿,租賃資產的所有權轉移給了承租人;(2)有購買資產的選擇權,購價僅相當于其公允價值的5%及以下。如上述設備8年到期后,預計資產余值為30萬元,如果購價在15000元及以下,則本租賃為融資租賃;(3)租賃期占租賃資產尚可使用年限的75%及以上。如[例1],只要租期在7.5年以上,就被認定為融資租賃;(4)就承租人而言,最低租賃付款額現值占租賃資產的原賬面價值90%及以上,就被認定為融資租賃。 最低租賃付款額,是指承租人應支付或可能被要求支付的各種款項(應支付的款項如租金;可能被要求支付的款項如購價),加上由承租人或與其有關的第三方擔保的資產余值。
融資性租賃是指出租人(租賃公司)用資金購置承租人(需要設備的企業(yè))選定的設備,按照簽訂的租賃協(xié)議或合同將其租給承租人長期使用的一種絨毯資金方式。這是現代租賃中最重要的一種形式。一般來說,融資性租賃具有以下功能:1.在資金不足的情況下引進設備。企業(yè)在資金不足的情況下,可運用租賃方式引進設備,擴大生產,用設備投產后產生的效益逐年歸還租金,而不必等有足夠的資金時才購買設備。2.提高資金使用效率。由于租金是諷刺致富,這樣一筆資金可以引進多套設備,起到“一錢多用”的好處。3.成本固定,避免通貨膨脹的風險。由于租金在租賃期間是固定的,可以消除市場利率變動引起成本增加的風險,也不會因通貨膨脹引起利率上升,導致成本增加而遭受損失。4.引進速度快,方式靈活。采用融資租賃方式從國外引進設備,由于融資和引進都由租賃公司一手辦理,企業(yè)可以節(jié)省時間和精力,加快引進速度。租賃期間和還租次數可根據企業(yè)需要靈活確定。
融資租賃的功能可以表述為以下幾個方面: · 1、融資與投資是融資租賃的基本功能。 融資租賃產生之初主要是作為一種融資方式,特別是為那些難以獲得銀行貸款的中小企業(yè)融資。融資租賃是以融物方式進行的融資,融資的便利必然會帶來投資的擴大,這一方面表現在承租企業(yè)可以通過融資租賃擴大設備投資,另一方面也說明社會資金可以順利地進入投資領域,社會資產得到了有效的配置。這兩項功能使融資租賃在投融資領域具備了其他融資形式所沒有的特殊作用,成為推動租賃業(yè)發(fā)展的基本因素。 2、產品促銷與資產管理是融資租賃的擴展功能。 產品促銷功能與融資租賃的特殊業(yè)務形式有直接關系,由于每一筆融資租賃業(yè)務都與設備緊緊地捆在一起,出租人將設備出租的同時也實現了設備的銷售和使用。因此,融資租賃既是融資活動,也是銷售的過程。 3、資產管理功能是融資租賃的附屬功能。 資產管理功能建立在不斷創(chuàng)新的租賃業(yè)務的基礎上。 資產管理功能具體表現在以下幾個方面: 一是通過經營性融資租賃達到表外融資的目的。經營性融資租賃仍然是一種中長期設備融資,但租賃資產不記入承租人的資產負債表,不影響承租人的舉債能力,承租人也不必承擔設備殘值的處理,優(yōu)化了承租人的財務安排。 二是通過售后回租,實現資產轉換,使企業(yè)固定資產變現,減少了固定資產占用,提高了企業(yè)收益率。 三是通過融資租賃可以使承租人更有效地使用設備,減少設備閑置浪費。資產管理功能使融資租賃突破了單一融資功能的局限,極大地擴展了融資租賃的發(fā)展空間。
文章TAG:金融租賃業(yè)有什么作用金融金融租賃租賃

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