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營改增后小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅，營改增后小規(guī)模的怎么報(bào)稅

來源：整理 時(shí)間：2022-12-21 17:00:11 編輯：金融知識 手機(jī)版

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1，營改增后小規(guī)模的怎么報(bào)稅

稅種改為增值稅，稅率按照適用稅率，使用增值稅申報(bào)表即可。

營改增后小規(guī)模的怎么報(bào)稅

2，餐飲業(yè)營改增后小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅

小規(guī)模納稅人現(xiàn)在實(shí)行季報(bào)（一個(gè)季度報(bào)一次），月度不超3萬，季度不超9萬，免稅
網(wǎng)上申報(bào)，不懂的話，可以找代理公司。再看看別人怎么說的。

餐飲業(yè)營改增后小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅

3，營改增以后該如何報(bào)稅急

營改增了 你當(dāng)然要報(bào)增值稅按你描述 你應(yīng)該屬于小規(guī)模納稅人去國稅辦個(gè)網(wǎng)上申報(bào)無收入的月份報(bào)0有收入在申報(bào)表填列不含稅營業(yè)額 計(jì)算公式：[營業(yè)額÷(1+稅率)×稅率]會自動生成稅額
營改增的企業(yè)除了增值稅是在國稅部門申報(bào)繳納，其他的稅費(fèi)和以前一樣的在地稅部門申報(bào)。

營改增以后該如何報(bào)稅急

4，營改增后小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅該如何計(jì)算稅

沒看懂什么意思？
1、應(yīng)繳增值稅=銷售額×征收率。2、財(cái)稅[2013]37號規(guī)定，小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。簡易計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額，是指按照銷售額和增值稅征收率計(jì)算的增值稅額，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。應(yīng)納稅額計(jì)算公式：應(yīng)納稅額=銷售額×征收率。簡易計(jì)稅方法的銷售額不包括其應(yīng)納稅額，納稅人采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價(jià)方法的，按照下列公式計(jì)算銷售額：銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)。

5，小規(guī)模納稅人營改增報(bào)稅怎么操作

打開申報(bào)軟件，插入數(shù)字證書，更新數(shù)據(jù)，一般選擇小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的會計(jì)報(bào)表，其他的報(bào)表主要有印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表、增值稅納稅申報(bào)表、所得稅季度納稅申報(bào)表、個(gè)人所得稅申報(bào)表等進(jìn)行申報(bào)就可以了。
營改增以后一般的小規(guī)模納稅人國稅需要申報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表（適用小規(guī)模納稅人）》以及《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）附列資料》在稅控軟件里都可以看到，均為網(wǎng)上申報(bào)。如果是實(shí)行差額征稅的還有相應(yīng)的明細(xì)或者是廣告服務(wù)業(yè)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)，具體的需要根據(jù)企業(yè)的具體情況而定。 地稅和原來一樣，均為網(wǎng)上申報(bào)，只是不需要再選擇營業(yè)稅了，個(gè)稅、城建、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等還需要申報(bào)。這個(gè)月應(yīng)該有印花稅年度申報(bào)。

6，小規(guī)模企業(yè)當(dāng)月開了發(fā)票營改增后怎么報(bào)稅

小規(guī)模納稅人按季申報(bào)《國家稅務(wù)總局關(guān)于合理簡并納稅人申報(bào)繳稅次數(shù)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第6號）規(guī)定：自2016年4月1日起增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費(fèi)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，以及隨增值稅、消費(fèi)稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi)，原則上實(shí)行按季申報(bào)。納稅人要求不實(shí)行按季申報(bào)的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其應(yīng)納稅額大小核定納稅期限。因此，原則上公司應(yīng)該按季申報(bào)增值稅及附件稅費(fèi)，可以申請不按季申報(bào)，但是需要稅務(wù)機(jī)關(guān)核定納稅期限。
根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知 國稅發(fā)[2006]156號第十四條規(guī)定： 一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。 《申請單》所對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，一般納稅人在填報(bào)《申請單》時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。 經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”的，一般納稅人在填報(bào)《申請單》時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

7，公司是小規(guī)模納稅人營改增之后怎么納稅

1.國稅繳納增值稅，地稅以在國稅繳納的增值稅應(yīng)納稅額為計(jì)稅依據(jù)，繳納增值稅的附稅即城建稅、教育費(fèi)附加，地方教育附加。增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅原則上實(shí)行按季申報(bào)。2.銷售貨物、服務(wù)取得收入，以征收率全額計(jì)稅，納稅人自己只能使用普通發(fā)票，增值稅稅率為3%，城建稅等附稅的稅率由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)視經(jīng)營地而定，各地不同。注意事項(xiàng)：稅率：對于小規(guī)模納稅人，按照“征收率”依據(jù)不含稅銷售額全額計(jì)算繳納的增值稅，且不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。對于小規(guī)模納稅人的稅率我們稱之為“征收率”不是增值稅稅率。要注意區(qū)分。舉例說明：如果小規(guī)模納稅人應(yīng)稅銷售額為1000萬元（含稅），征收率3%，本期取得了增值稅專用發(fā)票，注明進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元，那么本期應(yīng)該繳納多少增值稅？應(yīng)繳納增值稅為=1000/（1+3%）*3%=29.13萬元。這里，題目中的進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元不得抵扣。2.增值稅發(fā)票：從上述可以看出，對于小規(guī)模納稅人，自己只能開增值稅普通發(fā)票。如果購買方需要開增值稅專用發(fā)票，可以申請稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票（特殊：部分特殊行業(yè)按新規(guī)定可以自行開具增值稅專用發(fā)票。）一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別1.一般納稅人公司：一般是指年應(yīng)征增值稅銷售額超過財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。2.一般納稅人公司的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：一年增值稅銷售額(包括出口銷售額和免稅銷售額)達(dá)到或超過50萬（工業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額）和80萬（商業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額）。
小規(guī)模納稅人需分兩種，一是小規(guī)模納稅人，二是一般納稅人。如果年（連續(xù)不超過12個(gè)月）應(yīng)稅銷售額達(dá)到80萬元，是必須要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請一般納稅人資格認(rèn)定的，不申請認(rèn)定且經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知后仍不申請的，按銷售額17%的稅率計(jì)算應(yīng)納稅額，不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果未達(dá)到80萬元，可以作為小規(guī)模納稅人，也可以選擇申請一般納稅人資格認(rèn)定，條件是會計(jì)核算健全，能夠準(zhǔn)確提供稅務(wù)資料。會計(jì)核算健全，指能夠按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法、有效憑證核算。小規(guī)模納稅人實(shí)行簡易辦法征收增值稅，可以自行開具增值稅普通發(fā)票，征收率是3%，也可以到主管國稅機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，稅率是3%，小規(guī)模納稅人購入貨物所支付的增值稅款不可抵扣，按價(jià)稅合計(jì)全部計(jì)入購入貨物成本，每月應(yīng)當(dāng)申報(bào)繳納的稅款=銷售額（含稅）/1.03*0.03。而一般納稅人銷售貨物時(shí)，如果購貨方是一般納稅人應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票，若不是一般納稅人應(yīng)開具增值稅普通發(fā)票，稅率都是17%，此時(shí)所計(jì)算的稅額稱為銷項(xiàng)稅額，購入貨物時(shí)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額稱為進(jìn)項(xiàng)稅額，如果購入貨物取得普通發(fā)票，所注明的稅額不可作為進(jìn)項(xiàng)稅額，而是應(yīng)當(dāng)計(jì)入貨物成本，每月應(yīng)申報(bào)繳納的稅款=銷項(xiàng)稅額-當(dāng)月認(rèn)證通過的進(jìn)項(xiàng)稅額。
文章TAG：營改增后小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅營改增小規(guī)模小規(guī)模納稅人

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