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國(guó)稅關(guān)聯(lián)表是什么意思，所得稅中關(guān)聯(lián)關(guān)系是什么意思

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-12 04:55:11 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，所得稅中關(guān)聯(lián)關(guān)系是什么意思

（一）在資金、經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷(xiāo)等方面存在直接或者間接的控制關(guān)系； （二）直接或者間接地同為第三者控制； （三）在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系。

所得稅中關(guān)聯(lián)關(guān)系是什么意思

2，企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表 所得稅要年報(bào)稅務(wù)局要喊提交企業(yè)年

在國(guó)稅局網(wǎng)上申報(bào)那里面，報(bào)完所得稅匯算清繳就可以報(bào)了
可以帶著申報(bào)表及復(fù)印件和稅務(wù)登記證副本及公章，寫(xiě)好正確的填報(bào)數(shù)據(jù)，去國(guó)稅申報(bào)大廳里去做更正。如果已交稅，要帶著稅收繳款書(shū)。如何解釋?zhuān)磕銥槭裁刺顖?bào)錯(cuò)誤 的原因就是合理的解釋。

企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表 所得稅要年報(bào)稅務(wù)局要喊提交企業(yè)年

3，1年報(bào)時(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)報(bào)表沒(méi)做會(huì)不會(huì)被罰款啊會(huì)罰多少 搜

“關(guān)聯(lián)企業(yè)”報(bào)表必須做，如果你們沒(méi)有關(guān)聯(lián)企業(yè)就把企業(yè)信息填上。所有的表全部填0就行。老板說(shuō)開(kāi)票，你應(yīng)問(wèn)清楚，不聽(tīng)明白，如何能做得對(duì)呢？還有開(kāi)票如何開(kāi)的問(wèn)題，你多看幾次開(kāi)票系統(tǒng)的演示版不就會(huì)了嗎。希望能幫到你。
b表是所得稅核定征收方式下企業(yè)填報(bào)的報(bào)表，不申報(bào)關(guān)聯(lián)企業(yè)報(bào)表。

1年報(bào)時(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)報(bào)表沒(méi)做會(huì)不會(huì)被罰款啊會(huì)罰多少 搜

4，你的這個(gè)問(wèn)題沒(méi)有關(guān)聯(lián)企業(yè)網(wǎng)上申報(bào) 企業(yè)所得稅年度關(guān)聯(lián)企業(yè)申報(bào)

實(shí)在不好意思，我都記不大清楚了，好像是那一頁(yè)不要打開(kāi)，直接填其它分頁(yè)。然后你可以給軟件提供商那打電話咨詢，我們那會(huì)是國(guó)稅里設(shè)了一個(gè)小窗口，專(zhuān)門(mén)管這個(gè)網(wǎng)上申報(bào)軟件的。你可以直接給稅務(wù)部門(mén)打電話問(wèn)一下這個(gè)問(wèn)題，他們就給告訴你軟件提供商電話的。希望對(duì)你有用。
可是專(zhuān)管員說(shuō)要填投資人的信息，把封面和關(guān)聯(lián)關(guān)系表填了?？墒翘钔旰?，其它表格不填，不提示可以上傳申報(bào)。。

5，國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)的關(guān)聯(lián)表需要報(bào)嘛什么時(shí)候報(bào)

根據(jù)<國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通>（國(guó)稅發(fā)〔2009〕79號(hào)）第四條　納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，進(jìn)行匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退企業(yè)所得稅稅款。 納稅人在年度中間發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)等終止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情形，需進(jìn)行企業(yè)所得稅清算的，應(yīng)在清算前報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)進(jìn)行匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退企業(yè)所得稅款；納稅人有其他情形依法終止納
沒(méi)看懂什么意思？

6，國(guó)稅的問(wèn)題關(guān)聯(lián)企業(yè)申報(bào)怎么填零申報(bào)企業(yè)

零申報(bào)不影響企業(yè)所的申報(bào)，如果沒(méi)有關(guān)聯(lián)企業(yè)，只填空表提交就可以，勞務(wù)表等其他報(bào)表也是一樣，沒(méi)有就空表申報(bào)，即使沒(méi)有業(yè)務(wù)也要提交申報(bào)，這些報(bào)表屬于企業(yè)所得稅申報(bào)表的關(guān)聯(lián)表，若不提交是無(wú)法申報(bào)所得稅的。 關(guān)聯(lián)方及其交易需要填報(bào)《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》納稅年度納稅申報(bào)表所包括的關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易按賬載金額填列，《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》填報(bào)說(shuō)明。擴(kuò)展資料：1、填報(bào)的關(guān)聯(lián)方主要是與企業(yè)有直接投資關(guān)系或是有業(yè)務(wù)往來(lái)的關(guān)聯(lián)方，集團(tuán)內(nèi)沒(méi)有直接投資關(guān)系也沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的關(guān)聯(lián)方可以不填。表12-8對(duì)外投資情況表中涉及的符合關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)需要填列。2、"納稅人識(shí)別號(hào)"填列的是關(guān)聯(lián)方所在國(guó)家、地區(qū)用于納稅申報(bào)的納稅人代碼。3、"地址"填列的是關(guān)聯(lián)企業(yè)注冊(cè)地址、實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)所在地，關(guān)聯(lián)方為個(gè)人的為有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個(gè)人住所。參考資料：百度百科-關(guān)聯(lián)申報(bào)
納稅人進(jìn)行匯算清繳時(shí)，須向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交年度關(guān)聯(lián)交易申報(bào)表。雖然以前年度的匯算清繳也包括對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易的申報(bào)和披露，但與《特別納稅調(diào)整管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）的要求相比，適用對(duì)象發(fā)生了細(xì)微變化，實(shí)行查賬征稅的非居民企業(yè)被納入關(guān)聯(lián)申報(bào)之列，但實(shí)行核定利潤(rùn)征稅的代表處似乎并不需要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。另外，關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)與披露都有很大的變動(dòng)和擴(kuò)充，這給納稅人的實(shí)際操作帶來(lái)了更大的挑戰(zhàn)?！　￡P(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定　　《辦法》在定義關(guān)聯(lián)企業(yè)時(shí)更著重強(qiáng)調(diào)了“控制”的概念。這一理念與經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系界定的精神相一致。　　《辦法》明確規(guī)定了間接持股比例的計(jì)算方法，以及如何確定關(guān)聯(lián)關(guān)系。一方直接或間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上，或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達(dá)到25%以上，可判定其互為關(guān)聯(lián)企業(yè)；如果一方通過(guò)中間方對(duì)另一方間接持有股份，只要一方對(duì)中間方持股比例達(dá)到25%以上，則一方對(duì)另一方的持股比例按照中間方對(duì)另一方的持股比例計(jì)算?！　∮纱丝梢钥闯?，即使一家企業(yè)對(duì)另一家企業(yè)的法定持股比例（即按各層持股比例相乘計(jì)算）未達(dá)到25%，也可能由于上述規(guī)定被認(rèn)定構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。此外還需要注意的是，中國(guó)居民股東多層間接持有股份按各層持股比例相乘計(jì)算，中間層持有股份超過(guò)50%的，按100%計(jì)算?！　　掇k法》列出的關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型主要為四大類(lèi)，包括有形資產(chǎn)購(gòu)銷(xiāo)、轉(zhuǎn)讓和適用；無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和適用；融通資金和提供勞務(wù)。納稅人應(yīng)參照《辦法》中列出的各類(lèi)型交易的內(nèi)容對(duì)企業(yè)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行界定和分類(lèi)，并確保妥善保存與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的合同、付款憑證等資料?！　￡P(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)與披露　　《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《報(bào)告表》），以9張關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表取代以往外商投資企業(yè)年度納稅申報(bào)表中的表A-13/表B-13。《報(bào)告表》要求納稅企業(yè)在年度所得稅申報(bào)時(shí)，披露是否已準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價(jià)同期資料，表明轉(zhuǎn)讓定價(jià)合規(guī)性的要求變得更加嚴(yán)格。納稅人在進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)時(shí)，應(yīng)按《報(bào)告表》的填表說(shuō)明進(jìn)行填報(bào)。為了幫助納稅人理解和遵循稅務(wù)機(jī)關(guān)在關(guān)聯(lián)申報(bào)方面的要求，以下幾點(diǎn)特別提醒納稅人注意：　　1.納稅人在報(bào)送《報(bào)告表》時(shí)，需要與企業(yè)所得稅申報(bào)表一起提交，提交時(shí)間是5月31日之前?！　?.《報(bào)告表》的內(nèi)容應(yīng)與同期資料內(nèi)容相一致。尤其需要注意的是，由于2008年度國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)于關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)和同期資料的要求時(shí)限不一致，納稅人需要確保5月31日之前提交的《報(bào)告表》的內(nèi)容，與12月31日之前需要準(zhǔn)備好的同期資料的內(nèi)容相一致?！　?.報(bào)送《報(bào)告表》與準(zhǔn)備同期資料的適用對(duì)象有所不同。企業(yè)報(bào)送《報(bào)告表》沒(méi)有任何門(mén)檻限制，只要是實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，均需填報(bào)《報(bào)告表》。但是對(duì)于同期資料的準(zhǔn)備，按照《辦法》第十五條的規(guī)定，符合三種情況的企業(yè)是免于準(zhǔn)備的，也就是說(shuō)并不是所有的企業(yè)都準(zhǔn)備同期資料?！　?.《報(bào)告表》中所涉及的9張附表的詳細(xì)信息，將會(huì)為稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)展案頭分析和選取潛在調(diào)查對(duì)象提供更為詳細(xì)的信息來(lái)源。　　提早準(zhǔn)備，遵從《辦法》　　2008年度關(guān)聯(lián)申報(bào)的截止期限越來(lái)越近，為了更好地幫助納稅人遵從《辦法》，對(duì)于關(guān)聯(lián)申報(bào)的內(nèi)容和時(shí)間要求，筆者建議：1.認(rèn)真審閱企業(yè)內(nèi)部各關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及關(guān)聯(lián)交易的類(lèi)型和金額，并按照企業(yè)的實(shí)際情況據(jù)實(shí)填報(bào)。存在重大關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)應(yīng)當(dāng)向轉(zhuǎn)讓定價(jià)專(zhuān)業(yè)人士尋求幫助，以控制并降低中國(guó)轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。　　2.企業(yè)應(yīng)提早進(jìn)行準(zhǔn)備。對(duì)于報(bào)告表中不明確的內(nèi)容，應(yīng)及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。　　3.按照《辦法》的規(guī)定，企業(yè)未能準(zhǔn)備和按時(shí)提交報(bào)告表可能成為稅務(wù)機(jī)關(guān)啟動(dòng)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的原因。若企業(yè)在轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查中不能成功證明自己符合轉(zhuǎn)讓定價(jià)法規(guī)要求，在最壞的情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能采取核定利潤(rùn)方法對(duì)企業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整。因此，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真準(zhǔn)備并按時(shí)提交《報(bào)告表》?！　?.新的關(guān)聯(lián)申報(bào)要求針對(duì)的是單個(gè)獨(dú)立納稅人，目前尚不允許合并進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)以及同期資料的準(zhǔn)備。這可能會(huì)對(duì)在中國(guó)經(jīng)營(yíng)的跨國(guó)企業(yè)帶來(lái)不少額外負(fù)擔(dān)。因此集團(tuán)性企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極地對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，盡早確定需要準(zhǔn)備同期資料的下屬企業(yè)并及時(shí)展開(kāi)準(zhǔn)備工作。同時(shí)，企業(yè)還可利用這一契機(jī)，再次評(píng)估其轉(zhuǎn)讓定價(jià)安排的現(xiàn)狀，以及對(duì)政策作出反應(yīng)，以確保相關(guān)安排在未來(lái)持續(xù)性的基礎(chǔ)上仍然合理有效。
非關(guān)聯(lián)企業(yè)，主表全選否 附表1空保存就好，報(bào)完財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅年報(bào)才能申報(bào)所得稅年報(bào)，半年零申報(bào)，另外半年數(shù)據(jù)呢？按照實(shí)際填
不需要填報(bào)，

7，企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表7怎么填

請(qǐng)按照企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表填報(bào)說(shuō)明填報(bào)，注意對(duì)話框，沒(méi)有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，選擇否。1、企業(yè)所得稅申報(bào)表及附表可以與關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表分開(kāi)保存，但在其錄入結(jié)束并進(jìn)行數(shù)據(jù)保存時(shí)應(yīng)給出提示“企業(yè)若存在與關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)、境外投資或?qū)ν庵Ц犊铐?xiàng)等事項(xiàng)的，請(qǐng)按稅法規(guī)定填報(bào)關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表”；2、在從所得稅年度申報(bào)表及附表模塊轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表模塊時(shí)，增加提示對(duì)話框：對(duì)話框1：“存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易（是/否）？如果選擇“是”，則填寫(xiě)《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》表一至表七內(nèi)容；選擇“否”，則不填后面的相關(guān)報(bào)表?！痹趶棾錾鲜鰧?duì)話框的同時(shí)，提示以下信息：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四十三條：企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)就其與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，附送年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表?！短貏e納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》第105條：企業(yè)未按本辦法的規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表，或未保存同期資料或其他相關(guān)資料的，依照征管法第六十條和第六十二條的規(guī)定處理。對(duì)話框2：“存在對(duì)外投資情況（是/否）”？ 如果選擇“是”，則填寫(xiě)《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》表八內(nèi)容；選擇“否”，則不填。” 對(duì)話框3：“存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況（是/否）”？如果選擇“是”，則填寫(xiě)《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》表九內(nèi)容；選擇“否”，則不填?！?、提供“標(biāo)簽頁(yè)”方式填報(bào)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表。4、在表三至表八所涉及到的關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)均由表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》控制，不再需要手工添加，均可根據(jù)本企業(yè)的表一內(nèi)容自動(dòng)帶出（結(jié)合模糊篩選功能以快速定位）。5、所有報(bào)表應(yīng)滿足錄入、修改、保存、多格式輸出、打印、填報(bào)說(shuō)明查詢等功能。6、系統(tǒng)應(yīng)在給出所得稅年度申報(bào)“申報(bào)成功”信息提示或申報(bào)開(kāi)票扣款前，要對(duì)申報(bào)表的完整性進(jìn)行數(shù)據(jù)檢驗(yàn)，按本說(shuō)明“第三點(diǎn)”的業(yè)務(wù)要求對(duì)關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表進(jìn)行完整性檢驗(yàn)。7、對(duì)于需要錄入附表一至附表七的，由于附表一、附表二與附表三、附表四、附表五、附表六、附表七存在包涵與勾稽關(guān)系，為此要求申報(bào)系統(tǒng)對(duì)填報(bào)順序設(shè)置監(jiān)控，即填寫(xiě)《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)往來(lái)業(yè)務(wù)報(bào)告表》時(shí)，要先打開(kāi)附表一、待其錄入完成且保存后，再錄入附表三、附表四、附表五、附表六、附表七，待其入完成且保存后，有關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入附表二，最后填寫(xiě)附表二的“其他”行次。附表二中自動(dòng)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)以及按表內(nèi)關(guān)系計(jì)算得出的數(shù)據(jù)不允許修改，附表三至附表七中按表內(nèi)關(guān)系計(jì)算得出的數(shù)據(jù)不允許修改，其余項(xiàng)目可手工錄入。8、表體中標(biāo)“——”的欄目灰化，不得填報(bào)。
年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表填表問(wèn)答 問(wèn)1：哪些企業(yè)需要報(bào)送2012年度《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“關(guān)聯(lián)報(bào)告表”）？ 答：所有實(shí)行查賬征收的企業(yè)都要在2013年5月31日前報(bào)送。 問(wèn)2：企業(yè)怎樣才算報(bào)送成功關(guān)聯(lián)報(bào)告表？ 答：第一步，ic卡申報(bào)的企業(yè)需要在申報(bào)系統(tǒng)中寫(xiě)卡再去大廳完成申報(bào)，網(wǎng)上申報(bào)的企業(yè)需要通過(guò)網(wǎng)絡(luò)上傳成功；第二步，下載電子版的關(guān)聯(lián)報(bào)告表，填好數(shù)據(jù)后打印出紙制報(bào)表，把所有表格（包括空表）都加蓋公章后將全套紙制報(bào)表報(bào)送申報(bào)大廳。電子版紙制報(bào)表下載方法：可在北京市國(guó)家稅務(wù)局或北京市燕山地區(qū)國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站的“下載中心”下載電子報(bào)表。如果找不到下載地方，可以直接在百度上搜索關(guān)聯(lián)報(bào)告表，找到后下載也可。 注：申報(bào)系統(tǒng)中可能無(wú)法直接打印出關(guān)聯(lián)報(bào)表，所以需要下載電子版報(bào)表。 問(wèn)3：關(guān)聯(lián)報(bào)告表中沒(méi)有發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)的表是否可以不填？ 答：“封面”和“表一”為必填表。如果沒(méi)有發(fā)生對(duì)境外的投資業(yè)務(wù)則“表八”、“表九”不要打開(kāi)，否則打開(kāi)后可能無(wú)法保存。其他表格如果沒(méi)有發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)，則打開(kāi)后點(diǎn)擊申報(bào)系統(tǒng)中的補(bǔ)零鍵及可。 問(wèn)4：打開(kāi)了“表八”、“表九”后發(fā)現(xiàn)補(bǔ)零后無(wú)法保存怎么辦？ 答：請(qǐng)把已填的關(guān)聯(lián)申報(bào)表刪除（不要把所得稅匯算清繳表刪了），重新填寫(xiě)“封面”、“表一”和發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的表，“表八”、“表九”不要打開(kāi)，填完后可以保存。 問(wèn)5：我是網(wǎng)上申報(bào)的企業(yè)，我公司沒(méi)有發(fā)生無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在填表五時(shí)全部補(bǔ)零但總有一行提示未通過(guò)怎么辦？ 答：在表五“其他”欄下方空白處填寫(xiě)“其他”兩字，在右邊欄目中全部補(bǔ)零即可通過(guò)。 問(wèn)6：我是網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)，填完報(bào)表后“上傳”鍵還是灰色無(wú)法上傳怎么辦？ 答：1、檢查表三至表七是否有應(yīng)填的表沒(méi)有填，或應(yīng)補(bǔ)零的未補(bǔ)零，具體操作參照問(wèn)3。如果補(bǔ)零后表五出現(xiàn)不能通過(guò)的提示請(qǐng)參照問(wèn)5解決；2、沒(méi)有發(fā)生對(duì)境外投資業(yè)務(wù)的企業(yè)檢查是否打開(kāi)了表八、表九，如果打開(kāi)了參照問(wèn)4處理。 問(wèn)7：我單位是個(gè)人投資，沒(méi)有關(guān)聯(lián)方怎么填？我單位是事業(yè)單位，沒(méi)有關(guān)聯(lián)方怎么填？ 答：企業(yè)的投資方也屬于關(guān)聯(lián)方，應(yīng)在“表一”中填寫(xiě)。若投資方是自然人，則應(yīng)在表一的“關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)”中填自然人的姓名；在“納稅人識(shí)別號(hào)”中填身份證號(hào)；“國(guó)家（地區(qū)）”、“地址”中填身份證上的地址；“法定代表人”填無(wú)；“關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型”中填入相應(yīng)的關(guān)聯(lián)代碼（代碼見(jiàn)填表說(shuō)明）。事業(yè)單位的上級(jí)、下級(jí)單位是關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型選a。關(guān)聯(lián)方代碼填上（下）級(jí)單位的代碼，沒(méi)有可以填無(wú)。 問(wèn)8：打開(kāi)關(guān)聯(lián)申報(bào)系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)選擇是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項(xiàng)為y，我公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)單位怎么辦？ 答：所有企業(yè)系統(tǒng)都默認(rèn)選y，不要改動(dòng)，企業(yè)的投資方也屬于關(guān)聯(lián)方，投資者為個(gè)人的，投資者個(gè)人也是關(guān)聯(lián)方。投資者為個(gè)人的具體填寫(xiě)辦法參見(jiàn)問(wèn)7。 問(wèn)9：表二中問(wèn)是否準(zhǔn)備同期資料，是否免除準(zhǔn)備同期資料，是否簽訂有成本分?jǐn)倕f(xié)議怎么填？ 答：除個(gè)別接到稅務(wù)局通知的企業(yè)外，大多數(shù)企業(yè)選n。 問(wèn)10：表一中關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型怎么填？ 答：關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型以a、b、c等字母代替，具體含意請(qǐng)下載關(guān)聯(lián)往來(lái)報(bào)告表后，在填報(bào)說(shuō)明中有詳細(xì)說(shuō)明。下載電子版關(guān)聯(lián)關(guān)系報(bào)告表方法參見(jiàn)問(wèn)2。 問(wèn)11：b公司在填寫(xiě)《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》時(shí)，實(shí)收資本中a公司占80%。ab兩家公司之間有購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，在填報(bào)《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》—購(gòu)銷(xiāo)表（表三）時(shí)，應(yīng)填在“非關(guān)聯(lián)入”還是“關(guān)聯(lián)購(gòu)入”中？ 答：根據(jù)文件規(guī)定，a公司的情況符合文件第九條的（一）和（八）的標(biāo)準(zhǔn)，所以a、b兩家公司是關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系。因此，在填寫(xiě)《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》—購(gòu)銷(xiāo)表（表三）時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)在“關(guān)聯(lián)購(gòu)入”中。
那就填0嘛！
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