對(duì)于影響利潤的暫時(shí)性差異，遞延所得稅確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)調(diào)整為“所得稅費(fèi)用”,定義:遞延所得稅負(fù)債是指基于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異在未來期間應(yīng)付給所得稅的金額,遞延所得稅負(fù)債由應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生,遞延所得稅公式的助記方法如下:遞延所得稅判斷資產(chǎn)負(fù)債的公式:資產(chǎn)交小稅,好的遞延所得稅。1、企業(yè)所得稅遞延所得稅怎么計(jì)算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算的所得稅，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行所得稅核算，一般遵循以下程序:確定當(dāng)期所得稅。好的遞延所得稅。計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表中各種資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)；計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)和負(fù)債的暫時(shí)性差異；...